Для предпринимателей и компаний с 2023 года действует новый способ уплаты налогов, сборов, взносов и штрафов — единый налоговый платеж (ЕНП). Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2024 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Расскажем последние новости об изменениях в упрощенке, приведем подробный разбор лимитов и ставок УСН, которые нужно знать для ра.
Единый налог при УСН
Упрощенная система. УСН с объектом налогообложения «Доходы» — это спецрежим, при котором налог платят только с полученных доходов. При смене региональной ставки налога на упрощенной системе налогообложения (УСН) вновь зарегистрированный упрощенщик обязан применять новую ставку при расчете авансовых платежей.
Применение упрощенной системы налогообложения в 2024 году
С кем приезжал? Доводы налогоплательщика отсутствует документ о признании регистрации заявителя фиктивной; инспекцией не доказано отсутствие у налогоплательщика намерения проживать на территории Республики Крым; какая-либо зависимость для применения ставки от категории налогоплательщиков и видов предпринимательской Законом Республики Крым не установлена. Как видно из указанного дела, налогоплательщику не удалось создать совокупность доказательств реального присутствия в регионе, где он применил льготную ставку по УСН. Любая законная налоговая оптимизация — это не одна супер-работающая схема, волшебный совет консультанта или только предоставление юридического адреса в субъекте. Законная налоговая оптимизация — это десятки маленьких и выверенных шагов, всегда значительно более трудоемких, чем перевод юридического адреса организации в другой субъект с льготными спец.
Если вам это не разъясняют, значит веры таким консультантам нет. Безусловно, есть компании, деятельность которых подвержена меньшим рискам с точки зрения обвинений в фиктивной регистрации: продажа на маркетплейсах, онлайн-школы и др.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 346. Суд установил, что арендованные налогоплательщиком для осуществления деятельности нежилые помещения административное здание и склад не относятся к объектам стационарной торговой сети и не соответствуют понятию нестационарной торговой сети.
Помещения использовались налогоплательщиком для демонстрации товаров и расчетов с покупателями, при этом сами товары отпускались покупателям со склада, то есть вне места демонстрации образцов и выбора товара.
Для перехода на УСН индивидуального предпринимателя, утратившего право на применение НПД, после снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД необходимо: - проверить, выполняются ли условия для перехода на УСН и ее дальнейшего применения; - выбрать объект обложения по УСН: «доходы» или «доходы минус расходы»; - предоставить в налоговый орган уведомление о переходе на УСН в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД. Отметим, что уведомление можно предоставить в любой налоговый орган, без привязки к месту жительства. Сделать это можно: - по почте заказным письмом; - по ТКС с применением квалифицированной электронной подписи или через Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя. Если индивидуальный предприниматель своевременно подал уведомление, то с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД будет применять УСН. Если нет, то после утраты права на НПД будет применяться общая система налогообложения или патентная система налогообложения, при условии представления заявления на получение патента. В этом случае переход на УСН осуществляется в обычном порядке.
При этом в сумме учитываются не все поступления страховых взносов, так как в прошлом году сроки их уплаты за апрель - сентябрь для предприятий из ряда отраслей перенесли на май 2024 г. Отчисления МСП по налогу на прибыль составили 870 млрд руб. Спецрежимы упрощенная система налогообложения и единый сельскохозяйственный налог принесли бюджету 855 млрд руб. В прошлом году в единый реестр МСП входило 5,8 млн компаний, к июлю 2023 г. Введение эксперимента по обнулению НДС для общепита, который был призван вывести отрасль из тени, принесло в бюджет дополнительно 2,5 млрд руб. Мы далеки от того, чтобы очень мечтали открывать главу «налоговый контроль» НК, но иначе будет неравная конкуренция. Поэтому будем считать это последним китайским предупреждением», — предупредил глава ФНС. Экономика При этом одна из самых серьезных проблем «обеления» — это налоги на труд, признал Егоров.
Налоги ООО на УСН в 2024 году: таблица
В налоговой объяснили, почему для ИП ужесточили условия: «Десять лет обещаний, но ничего не меняется» 27 декабря 2022 в 17:40 Автор: Светлана Белоус Автор: Светлана Белоус Мы уже писали , что в 2023 году бизнес ждут важные новшества. Для ИП планируют полностью отменить упрощенную систему налогообложения, а ставки единого налога поднимут в 1,5—3 раза. Сегодня в Министерстве по налогам и сборам прокомментировали суть изменений и рассказали, почему так радикально меняются правила игры для ИП. Почему отменили упрощенку? Это вызывает вопросы к институту индивидуального предпринимательства, который, как было сказано, «в последние годы себя дискредитировал». Но реальность последних десяти лет говорит о другом: доля вклада в налоговых поступлениях невелика и с годами не меняется. Игорь Скринников выразил недоумение по поводу размера зарплат для наемных сотрудников у ИП.
На чем приезжал? С кем приезжал? Доводы налогоплательщика отсутствует документ о признании регистрации заявителя фиктивной; инспекцией не доказано отсутствие у налогоплательщика намерения проживать на территории Республики Крым; какая-либо зависимость для применения ставки от категории налогоплательщиков и видов предпринимательской Законом Республики Крым не установлена. Как видно из указанного дела, налогоплательщику не удалось создать совокупность доказательств реального присутствия в регионе, где он применил льготную ставку по УСН. Любая законная налоговая оптимизация — это не одна супер-работающая схема, волшебный совет консультанта или только предоставление юридического адреса в субъекте. Законная налоговая оптимизация — это десятки маленьких и выверенных шагов, всегда значительно более трудоемких, чем перевод юридического адреса организации в другой субъект с льготными спец. Если вам это не разъясняют, значит веры таким консультантам нет.
При этом единый налог они станут уплачивать по повышенным налоговым ставкам. Повышенный налог будет уплачиваться с начала квартала, в котором плательщик допустил превышение лимитов по доходам и количеству работников. В случае возврата налогоплательщика к параметрам выручки и средней численности работников, предусмотренных для УСН, он сохранит право на применение УСН в последующих налоговых периодах.
Повышенный налог будет уплачиваться с начала квартала, в котором плательщик допустил превышение лимитов по доходам и количеству работников. В случае возврата налогоплательщика к параметрам выручки и средней численности работников, предусмотренных для УСН, он сохранит право на применение УСН в последующих налоговых периодах. Новые нормы вступят в силу с 1 января 2021 года.
КАК ОПЛАТИТЬ НАЛОГ УСН ДОХОДЫ в 2023 ГОДУ ИП НА ЕНС / ЕНП ПО УСН ЗА КВАРТАЛ
| УСН с 2024 года: изменения, последние новости | А вот хватило ли денег на все страховые взносы и являются ли они полностью оплаченными на момент начисления налога по УСН программа не знает. |
| УСН в 2024 году: изменения | Основные налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения. |
| Как выбрать режим налогообложения для ИП в 2024 году | Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны сдавать декларацию по УСН за 2023 год. |
Страховые взносы при УСН 6% с января 2024 г.
| Календарь ИП на УСН на 2023 год | Чтобы применять упрощенную систему налогообложения, нужно соблюсти несколько условий. |
| Как платить единый налог ИП на УСН без сотрудников в 2023 году | Примеры расчета налога УСН 6 % для ООО и ИП в 2023 году на |
| Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП - действует с 01.01.2023 | Изменения законодательства по Упрощенной системе налогообложения (УСН). Последнее обновление: 23 апреля 2024. |
| Единый налоговый платёж для ИП на УСН — что надо знать при торговле на маркетплейсах | Для предпринимателей и компаний с 2023 года действует новый способ уплаты налогов, сборов, взносов и штрафов — единый налоговый платеж (ЕНП). |
Налоги ООО на УСН в 2024 году: таблица
Есть упрощенная система налогообложения — УСН. Налоги которые ИП должен оплачивать на упрощенной системе налогообложения за себя и сотрудников. Обязательные платежи на УСН. Согласно Федеральному закону от 31.07.23 № 389-ФЗ, вступившему в силу «задним числом», предприниматели могут уменьшать налог по УСН или ПСН на личные взносы до их фактической уплаты.
Календарь ИП на УСН на 2023 год
Их нужно перечислять в Единый государственный внебюджетный Социальный фонд. Общую сумму платежей компании и ИП рассчитывают самостоятельно. Вносить деньги на ЕНС можно частями в любое время в течение года. Важно, чтобы к моменту списания ЕНП на счёте была необходимая в этот период сумма. Дата списания ЕНП одна для всех — 28-е число месяца. Компании и ИП уведомляют налоговую об исчисленных суммах. Сообщить о них можно в налоговых декларациях или уведомлением. Налоговое уведомление по по всем обязательным платежам подают в двух случаях: если декларацию будут подавать после уплаты налогов и если декларации не предусмотрены. Достаточно одного уведомления для всех платежей. Форму можно посмотреть в приказе ФНС. Срок подачи уведомления — не позднее 25-го числа в месяц уплаты.
Налоговая списывает деньги с ЕНС и распределяет их по обязательствам налогоплательщиков. Налоговый период для расчёта налога на УСН — календарный год. Вносить авансовые платежи нужно ежеквартально: за первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Сроки уплаты авансовых платежей по налогу УСН в 2024 году такие: по итогам первого квартала — не позднее 29 апреля; по итогам полугодия — не позднее 29 июля; по итогам девяти месяцев — не позднее 28 октября. Срок уплаты налога УСН по итогам 2024 года: для компаний — до 28 марта 2025 года; для ИП — до 28 апреля 2025 года. НДС платят ежемесячно равными долями в течение трёх месяцев после отчётного квартала. Крайний срок уплаты — 28-е число каждого месяца.
Как рассчитать налог УСН 6 процентов, если есть обязанность уплачивать торговый сбор: сначала уменьшают аванс налог на страховые взносы; далее, если аванс налог к уплате остался, остаток уменьшают на сумму торгового сбора; можно уменьшать аванс налог того отчетного налогового периода, в котором торговый сбор фактически уплачен вне зависимости от того, за какой отчетный налоговый период этот сбор начислен; можно уменьшать аванс на сумму торгового сбора, исчисленную согласно законодательству. Какой вариант упрощенной системы налогообложения выбрать — УСН 6 или 15 — распространенный вопрос среди бизнесменов, только начинающих работать.
Без глубокого анализа каждой конкретной ситуации однозначного ответа быть не может. Однако, можно обратить внимание на некоторые факторы, которые являются определяющими при выборе между УСН 6 или 15: сложность ведения учета при каком виде УСН налог к уплате будет меньше Остановимся подробнее на каждом из этих факторов. Без профессионала в этом случае вряд ли можно будет обойтись. Если для организаций наличие в штате или хотя бы на аутсорсинге бухгалтера — дело обычное, так как они в любом случае ведут бухгалтерский учет, то для ИП наличие любого стороннего человека в штате может быть критичным из-за необходимости нести дополнительные расходы. Однако, бездумно пользоваться калькуляторами не советуем. Работников у нее нет. Вынесем ее финансовые данные за 2020 год и порядок расчета налога в таблицу.
К видам деятельности, по которым запрещено вести бизнес на УСН, добавляются новые категории: производство ювелирных украшений; торговля изделиями из драгоценных металлов. Ограничения не касаются компаний и ИП, которые создают бижутерию и ремонтируют ювелирные украшения. Предпринимателей, которые производят ювелирную продукцию и работают на УСН, автоматически переводят на общую систему налогообложения ОСНО с 1 января 2023. Никакие документы в налоговую подавать не нужно.
Меньше отчетности и налогов позволяют лучше развивать малый и средний бизнес. Фирма должна вести бухгалтерский учет, в отличие от ИП. КУДИР позволяет автоматически заполнять декларации по налогам, избавляя бухгалтеров от необходимости самим считать, сколько организация должна государству. Снижается нагрузка на работников, поэтому малому и среднему бизнесу нет необходимости содержать большой штат работников. Еще одна важная особенность упрощенки — отсутствие судебных споров. Даже если организация запишет некорректную информацию, никто не назначит штраф и не обратится в суд. Количество проверок таких компаний заметно меньше. Чтобы перейти на упрощенку, нужно соответствовать нескольким критериям: количество работников не больше отведенного законом; лимит по обороту, прописанный в законодательстве; лимит по доходу. В редких случаях, работать по патенту может быть выгоднее, но сроки подачи документов для упрощенцев, ставки, выплаты от выручки и прочие факторы выгодны отличают режим от стандартного. Ежегодно государство меняет лимиты. Коэффициенты увеличиваются, что позволяет все большему числу предпринимателей принимать или переходить на этот режим. УСН в 2024 году: основные изменения В 2024 году никаких существенных изменений не планируется. В 2023 уже произошла масштабная перестройка налоговой системы. ФНС пытается приспособиться, исправляет ошибки и только добавляет новые формы отчетности. Никаких серьезных поправок не анонсировано. Важно упомянуть два момента: изменится порядок заполнения платежных поручений по налогам и взносам; коэффициент-дефлятор увеличится.
Новые лимиты выручки
- УСН в 2023 году: лимиты выручки, сроки уплаты налогов и сдачи отчетности
- Получить консультацию по телефону
- Упрощённая система налогообложения — Википедия
- Единый налог при УСН
- Налоги и страховые взносы: что изменится с 2023 года?
- Новые правила уменьшения налога при УСН и ПСН на страховые взносы для ИП
Как выбрать режим налогообложения для ИП в 2024 году
| Календарь предпринимателя на УСН на 2023 год | Подборка наиболее важных документов по вопросу Единый налог при УСН нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. |
| Единый налог при УСН \ 2024 год \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс | Нужно отличать единую упрощённую декларацию от декларации по налогу в связи с применением упрощённой системы налогообложения. |
| Упрощенная система налогообложения: вся информация, нужная для работы в 2024 г. | В целях уменьшения суммы налога (авансовых платежей по налогу) по УСН в 2023 году налогоплательщик вправе выбрать один из следующих вариантов. |
| Единый налог при УСН | Чтобы применять упрощенную систему налогообложения, нужно соблюсти несколько условий. |
Налоги ООО на УСН в 2024 году: таблица
Уменьшить сумму налога по УСН имеют право три категории налогоплательщиков организаций и ИП. Правило расчета УСН-налога при смене места нахождения организации закрепят в НК РФ. налог при упрощённой системе налогообложения (УСН). Основные налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения. Упрощенная система налогообложения (УСН). В НК РФ внесут порядок исчисления единого налога по УСН при смене места нахождения организации или места жительства ИП.
Календарь ИП на УСН на 2023 год
Книгу можно вести самостоятельно, но доходы придётся вносить вручную каждый день и затем дополнительно проверять, нет ли ошибок. Сервис «КУДиР» будет вести книгу за вас. Вам останется только скачать и распечатать документ, когда потребуется. Как уплатить единый налог Единый налог по УСН с 2023 года входит в единый налоговый платёж. Есть два способа уплаты: по-новому — пополнение единого налогового счёта на сумму налога с указанием КБК единого налогового платежа, статус плательщика в такой платёжке нужно указать «01»; по-старому — платёжка в виде распоряжения с заполнением КБК конкретного налога, статус плательщика — «02».
Менять новый способ уплаты на старый нельзя, старый на новый — можно, но дальше уже платить только по-новому. Об этом мы писали в статье «Уведомление об исчисленных суммах налогов в 2023 году: форма, сроки, штрафы».
Следите за новостями на сайте. Иначе говоря, ИП на ПСН вправе уменьшить сумму налога стоимость патента к уплате в бюджет на страховые взносы, которые подлежат уплате в календарном году действия патента независимо от факта их уплаты в период действия патента. Что касается плательщиков, которые в 2023 году для уменьшения стоимости патента на сумму уплаченных страховых взносов воспользовались рекомендациями контролирующих ведомств подали заявление о зачете , полагаем, предпринимать дополнительных действий не надо. Кроме того, для ИП на ПСН также действуют переходные положения об уменьшении в 2023-2025 годах суммы патента на сумму задолженности по страховым взносам, уплаченную после 01. При этом ИП на ПСН, как и прежде, должны подавать уведомление об уменьшении стоимости патента на страховые взносы. Форма этого уведомления утверждена приказом ФНС России от 26. При этом ИФНС пересчитает сумму налога, если ИП уменьшил патент на сумму страховых взносов большую, чем исчислена в этом календарном году, а потом: утратил статус ИП т. Перерасчет производится в срок не позднее двух лет со дня окончания срока действия патента, в отношении которого установлено такое превышение.
В этом случае ИФНС направит налогоплательщику через личный кабинет уведомление о произведенном перерасчете, а при отсутствии прекращении у него доступа к личному кабинету — по почте заказным письмом. Еще одно новшество. Ежегодная индексация потенциально возможного дохода ИП на ПСН исчисляют налог как произведение налоговой ставки и величины потенциально возможного к получению годового дохода. Величину потенциально возможного годового дохода по каждому виду деятельности на ПСН устанавливают региональные власти п. Поправками они получили право на его ежегодную индексацию на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год. Норма вступает в силу 31. Следовательно, субъекты РФ до конца года вправе принять соответствующие законы.
Сделать это разрешается не на всех режимах налогообложения и в отношении не всех выплат в бюджет.
В частности, нельзя подать единый отчет по налогу на доходы физических лиц, поэтому предприниматели на общей системе налогообложения лишены этой возможности. Это объясняется тем, что ИП обязан предоставлять отчет по НДФЛ вне зависимости от наличия объекта по нему дохода в отчетном периоде. Что касается других налогов, то законодательство разрешает отчитываться таким способом только тем, у кого налоговый отчетный период в ЕУД равен кварталу, полугодию, 9 месяцам и году. Налоговиками установлен квартальный срок по ЕУД: если отчетным периодом является месяц, то налог нельзя включать в единый отчет. Это все акцизы, налог на игорный бизнес и налог на добычу полезных ископаемых. Срок сдачи единой упрощенной декларации По общему правилу, сдать отчет надо не позднее чем через 20 дней после окончания периода, за который подаются сведения квартал, полугодие, 9 месяцев или год. В некоторых случаях этот отчет сдают только за год, к примеру, по налогу на УСН. В этих случаях его надо подать до 20 января года, следующего за отчетным.
Предельные сроки сдачи ЕУД в 2024 году: за 4-й квартал 2023 г. По теме: календарь бухгалтера со всеми сроками уплаты налогов и сдачи отчетов По каким налогам отчитываются в ЕУД Важно понимать, какие налоги заменяет единая упрощенная декларация, чтобы у налоговиков не возникало претензий. Этот же нормативный акт разъясняет и порядок подготовки.
На мой взгляд все очень понятно и информативно. Видно и сумму и дату и расшифровку предстоящих платежей: Можно посмотреть расшифровку предстоящих платежей в отдельной вкладке: Да и вообще посмотрите — стало очень удобно и информативно. Но вернемся к нашему вопросу. После актуализации данных по ЕНС программа получает сведения об уплаченных налогах и сама создает служебные документы, необходимые для учета при расчете УСН.
Можете проверить, эти документы находятся в разделе операции: Вот теперь можно смело запускать обработку по закрытию месяца и в регламентной при расчете авансового платежа за 1 квартал будут учтены все страховые взносы: В расшифровке этой операции видим подробную информацию об уплаченных в течение квартала страховых взносах: Вот такой удобный механизм работы с ЕНС в программах 1С появился в этом году. Вам придется создавать документы об уплате налогов вручную.
Единая (упрощенная) декларация за 1-й квартал 2024 года: особенности заполнения
Нажмите кнопку «Далее». У единого налогового платежа реквизиты едины для всех, поэтому они заполнятся автоматически. Затем нужно выбрать способ уплаты. Если хотите заплатить электронно, выбирайте «банковской картой» или «через сайт кредитной организации», если хотите платить лично в Сбербанке, тогда — «сформировать квитанцию». А теперь разберёмся, как оформить платёжное поручение в вашем банке. Ниже образец платёжки при оплате по-новому: синим цветом выделены реквизиты, которые будут одинаковыми при уплате авансовых платежей и самого налога при разных объектах налогообложения — «Доходы» и «Доходы минус расходы». А вот образец платёжки по-старому при уплате аванса по налогу УСН с объектом «Доходы»: синим выделены реквизиты, которые не нужно менять при разных объектах налогообложения и при уплате самого налога УСН.
Использовать корректирующие средства «штрихи» или «замазки» запрещено. Если бухгалтеру нужно исправить ошибку в декларации, он должен зачеркнуть неправильное значение, вписать в графу верные данные и попросить расписаться рядом с этим полем директора или другого сотрудника, от лица которого документ отправят в налоговую. Единая упрощённая налоговая декларация: образец заполнения Бланк единой упрощённой налоговой декларации состоит из двух страниц: титульного листа и листа для физлиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями.
Первую страницу должны заполнить все организации и ИП, вторую — физические лица без статуса ИП, которые не указали свой ИНН на первой странице. В «шапке» титульного листа нужно указать следующие сведения: Идентификационный номер налогоплательщика. Юрлица должны поставить «0» в двух первых клетках поля и вписать ИНН в оставшиеся десять.
Например, идентификационный номер 1234567890 в графе декларации будет выглядеть так: 001234567890.
Если ставка выше, приходится доплачивать. Что планируется. Если компания или ИП на УСН меняют регион регистрации, налог будет считаться по ставке нового региона с первого числа квартала, в котором упрощенец зарегистрировался в новой налоговой. Прошлые обязательства не пересчитывают. Налог за первый квартал не пересчитывается, переплаты не возникает. Когда изменится. Дата пока не определена. Индексация потенциального дохода на патентной системе Как это устроено сейчас.
На патентной системе налогообложения — ПСН — за налоговую базу принимается потенциальный доход предпринимателя от каждого вида деятельности. С 2021 года размер потенциального дохода определяют власти регионов полностью самостоятельно. Поэтому по одному и тому же виду деятельности в разных регионах предприниматели платят разный налог.
С учетом слухов из последних новостей то об отмене упрощенки, то о повышении процентов, нужно разбираться, что из этого правда, а что нет. Если правильно выбрать режим, придется платить в казну меньше, а отчетности, в сравнении с общими правилами, заметно убавится. Предприниматели в стране заинтересованы в упрощенной системе налогообложения. Меньше отчетности и налогов позволяют лучше развивать малый и средний бизнес. Фирма должна вести бухгалтерский учет, в отличие от ИП. КУДИР позволяет автоматически заполнять декларации по налогам, избавляя бухгалтеров от необходимости самим считать, сколько организация должна государству. Снижается нагрузка на работников, поэтому малому и среднему бизнесу нет необходимости содержать большой штат работников.
Еще одна важная особенность упрощенки — отсутствие судебных споров. Даже если организация запишет некорректную информацию, никто не назначит штраф и не обратится в суд. Количество проверок таких компаний заметно меньше. Чтобы перейти на упрощенку, нужно соответствовать нескольким критериям: количество работников не больше отведенного законом; лимит по обороту, прописанный в законодательстве; лимит по доходу. В редких случаях, работать по патенту может быть выгоднее, но сроки подачи документов для упрощенцев, ставки, выплаты от выручки и прочие факторы выгодны отличают режим от стандартного. Ежегодно государство меняет лимиты. Коэффициенты увеличиваются, что позволяет все большему числу предпринимателей принимать или переходить на этот режим. УСН в 2024 году: основные изменения В 2024 году никаких существенных изменений не планируется. В 2023 уже произошла масштабная перестройка налоговой системы.