Самозанятый не вправе привлекать наемных работников по трудовым договорам. Можно ли сэкономить на работниках при условии, что все они будут зарегистрированы в качестве самозанятых и с ними будут заключены гражданско-правовые договоры?
Разрешено ли самозанятым нанимать сотрудников?
Самозанятым предоставили возможность самостоятельно решить, будут ли они отправлять отчисления в пенсионный фонд. Поэтому факт сотрудничества с лицом в рамках его деятельности как самозанятого не запрещает перевести такое сотрудничество в сферу трудовых отношений, применять после этого режим самозанятости в отношениях с Вами он разумеется не сможет. Самозанятый не вправе нанимать работников по трудовому договору, зато может заключать с исполнителями договоры ГПХ. Работодатели, в свою очередь, нанимая таких работников, могут сэкономить на уплате страховых взносов за работников за счет того, что самозанятый оплачивает их самостоятельно.
Можем ли взять в штат работника, с которым работали на условиях самозанятости
Так бывает, если специалист работает в компании по трудовому договору и параллельно выполняет частные заказы. Например, после смены на предприятии механик помогает знакомым починить технику, а медсестра в выходной идет ставить уколы соседкам. Такой заработок — не основной, а побочный — можно узаконить, чтобы не бояться штрафов от налоговой. В статье отвечаем на частые вопросы о совмещении самозанятости с другой деятельностью. Особенности самозанятости Оказывать услуги или продавать что-то, сделанное своими руками, можно без регистрации юридического лица или статуса ИП. Для этого достаточно получить статус самозанятого. В 2023 году в России уже было зарегистрировано 8 миллионов самозанятых: репетиторы, парикмахеры, няни, преподаватели музыки или танцев, электрики, сантехники, дизайнеры, фотографы, медсестры, водители и другие. Еще самозанятые осваивают интернет-торговлю.
Мы писали большую статью о том, что могут продавать самозанятые на Озоне, Вайлдберисе и других маркетплейсах. Никаких других платежей у самозанятых нет: ни обязательных страховых взносов, ни других налогов. Чтобы увеличивать рабочий стаж и будущую пенсию, можно платить необязательные пенсионные взносы. Это фиксированная сумма: 42 878,88 за 2023 год. Взносы оплачивают до 31 декабря. Если выручка самозанятого превысит 2,4 млн в год — это примерно 200 тысяч рублей в месяц — придется регистрировать ИП или юридическое лицо. Может ли самозанятый устроиться на работу Самозанятый вправе трудоустроиться по трудовому договору.
Законодательство РФ не запрещает совмещать наемный труд и самозанятость. Так самозанятые сотрудники увеличивают трудовой стаж, получают пособие по нетрудоспособности и получают ежегодный оплачиваемый отпуск.
Эксперт добавил: «В силу роста налоговой и фискальной нагрузки на предприятия и на граждан, отдельные предприниматели будут рассматривать такой механизм в качестве оптимизации налогов». Алисенов пояснил, что регистрация самозанятых позволяет работодателям экономить, прежде всего, на страховых взносах. И это суровая необходимость. Эксперт предположил, что изменения в закон внесут не раньше, чем через год. Пока же его будут «обкатывать» в реальных условиях. Пенсия под вопросом Самозанятым предоставили возможность самостоятельно решить, будут ли они отправлять отчисления в пенсионный фонд.
Так как работодатели все добровольное считают лишним, сумму уплаты этого налога сотрудникам явно не компенсируют. В результате, если сотрудник увольняется по собственному желанию, оформляется как самозанятый и не отправляет отчисления в пенсионный фонд, то по достижении пенсионного возраста он сможет рассчитывать лишь на минимальную пенсию. Альтернативное мнение Экономист Екатерина Мирошкина считает , что схема ухода от налогов не сработает. Эксперт заявила: «Если хотите, чтобы ваш сотрудник работал с вами как самозанятый, между увольнением и регистрацией должно пройти два года». И даже такой вариант предполагает огромный риск. Фактически работодатель может уволить человека.
Специалист не зарегистрирован как самозанятый. Если вы заключили договор раньше, чем специалист встал на учет, ФНС выявит несоответствие. Если он потерял статус самозанятого и не сказал об этом вам — аналогично.
Вы — единственный заказчик самозанятого. В этом случае вас будут расценивать как фактического работодателя. Если ФНС выявит хотя бы одно нарушение, вам доначислят страховые взносы, НДФЛ за «работника», а также могут оштрафовать на крупную сумму. Например, если вас уличат в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми, штраф по статье 5. Еще один минус — самозанятые могут выполнять не любую работу. Еще один минус в том, что самозанятый фактически не несет ответственности за свою работу. В любой момент он может пропасть или сорвать сроки. Чтобы избежать проблем с самозанятыми: не заключайте договор с бывшими сотрудниками ранее, чем через два года после их увольнения; внимательно составляйте договор, избегая формулировок «рабочее время», «рабочее место»; перед каждой выплатой гонорара обязательно проверяйте на сайте ФНС статус самозанятого; убедитесь в том, что у самозанятого есть и другие заказчики, кроме вас. Как заключить договор с самозанятым Прежде чем заключить договор, важно проверить, зарегистрирован ли самозанятый.
Сделать это можно двумя способами: Запросить у него выписку из приложения «Мой налог».
Такси» сейчас крупнейшая точка притяжения самозанятых. С сервисом сотрудничают 80 000 водителей-самозанятых, по данным «Яндекса». Но какие отношения их связывают с «Яндекс. Такси», трудовые или коммерческие? По словам представителя «Яндекса», «Яндекс.
Такси» оказывает информационные услуги пользователям таксомоторным паркам, самозанятым и ИП и не имеет с ними трудовых отношений. Водители — партнеры «Яндекс. Такси» могут работать с другими службами заказа такси, решение, с какой службой работать, принимает только водитель, говорит представитель «Яндекса». ФНС считает работу агрегаторов такси с самозанятыми допустимой и законной, если эти агрегаторы — операторы электронных площадок и предоставляют информационные и технические средства, помогающие установить контакты и провести расчеты между частными водителями и пассажирами. Как искать нарушителей Работодатели начали выводить сотрудников из штата и подписывать с ними договоры как с индивидуальными предпринимателями еще два года назад, когда начали расти ставки взносов, напоминает Петропольский. Одни работники пошли на это из страха увольнения, другие получили прибавку к зарплате: если работодатель половину от невыплаченных страховых и социальных взносов отдаст сотруднику, обоим выгодно, говорит Петропольский.
Петропольский сомневается, что и россияне, которых работодатели будут подталкивать регистрироваться в качестве самозанятых, будут судиться или жаловаться в Роструд или ФНС. ФНС России и Роструд уже договорились совместно проверять работодателей, которые заключают с самозанятыми гражданско-правовые договоры в целях маскировки трудовых отношений. ФНС будет доначислять нарушителям налоги и взносы, а Роструд — выдавать предписание о заключении трудовых договоров. Сейчас компании с признаками нарушений автоматически выявляет информационная система ФНС, заявили представители службы, зарегистрированы признаки единичных нарушений — без массовых злоупотреблений. Читайте также:Как справиться с миллионной армией таксистов Но как отличить легальный гражданско-правовой договор от попытки скрыть трудовые отношения? ФНС ссылается на 14 характерных признаков трудовых отношений, указанных в постановлении пленума Верховного суда от 29 мая 2018 г.
Вправе ли самозанятый нанимать сотрудников
Вместе с тем, самозанятость сродни предпринимательской деятельности, которая осуществляется физлицом на свой риск с целью получения дохода. Очевидно, что не каждый готов полностью отказаться от работы по найму в пользу НПД, даже если знает наверняка, что его товары собственного производства или услуги востребованы на рынке.
Даже если вы заключили всего лишь 1 трудовой договор, вы больше не будете расцениваться как плательщик налога на профессиональный доход. При таких обстоятельствах будет резонно вспомнить про договоры ГПХ. После анализа письма ФНС от 12. Как и в любом другом законе, тут есть свои нюансы. Заключая договор подряда нужно предусмотреть все возможные аспекты, так как при определенных обстоятельствах налоговики могут расценить его как трудовой. В основном, это касается долгосрочных договоров. В таком случае, придется вносить платежи по новому налоговому режиму. Предлагаем рассмотреть 3 типа ситуаций, в которых заключаются договоры подряда между субъектами с разными статусами. Здесь все просто.
Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход? Федеральным законом от 27. В широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников. Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет? Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке? Для этого в мобильном приложении «Мой налог» необходимо в разделе «Прочее»-«Профиль» внизу нажать кнопку «Сняться с учета НПД», выбрать причину снятия с данного режима налогообложения и подтвердить свое решение. Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
При постановке на учет в качестве плательщика НПД через уполномоченную кредитную организацию о решении сняться с учета в качестве плательщика НПД необходимо уведомить уполномоченную кредитную организацию. Налогоплательщик после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.
ФНС подтверждает отсутствие запрета. К примеру, у самозанятого бизнес по ремонту жилых или офисных помещений. Он самостоятельно производит штукатурные и плиточные работы, а для электрической разводки может нанять исполнителя, с которым заключит ГПД на оказание услуг, прописав в нем объемы, сроки выполнения и гарантии. С заказчиком самозанятый заключает договор на весь объем работ от своего имени и несет пред ним ответственность за сроки и качество.
В этом случае самозанятый обязан будет, в соответствии с требованиями ФНС, заплатить НПД со всей суммы договора с заказчиком, без вычета из дохода стоимости услуг исполнителя по электрической разводке. К примеру, общая сума ГПД на ремонт квартиры 500 тыс. Услуги исполнителя по электрике 50 тыс. Налог составит со всей суммы дохода - 15 тыс. В качестве исполнителей по договорам самозанятые могут привлекать подрядчиков с таким же статусом, физических лиц, работающих в обычном режиме, а также ИП с любой системой уплаты налогов. Сдавая жилье в аренду можно заключить ГПД с уборщицей, при ремонте квартир - с дизайнером, при организации торжеств - с ведущим, при разработке сайтов - с программистом и пр.
Работать с привлеченными исполнителями возможно как многократно, так и разово, закон это не ограничивает.
Самозанятым можно нанимать работников: как правильно заключить договор
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года | Априори по самозанятому не заполняется табель учета рабочего времени, нет таких начислений, как доплата до МРОТ, за сверхурочную работу или занятость в выходные и праздничные дни. |
| Работодатели уходят от налогов, оформляя сотрудников как самозанятых | Вопрос: может ли самозанятый оказывать услуги самозанятому и ИП? |
| Может ли самозанятый нанимать работников | Может ли самозанятый выполнять ту работу, которую ему планирует поручить заказчик в рамках договора? |
Законные ограничения для привлечения самозанятых к труду
- Переквалификация договора ГПХ в трудовой
- Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
- Плюсы и минусы работы с самозанятыми: что нужно знать заказчику
- Как госорганы проверяли малый бизнес в 2019 году
Может ли самозанятый брать на работу сотрудников?
Разберемся, может ли самозанятый нанимать сотрудников и как это правильно сделать. Может ли человек быть плательщиком НПД и одновременно работать по трудовому договору, можно ли быть самозанятым и оказывать услуги своему нынешнему или бывшему работодателю? В статье «Самозанятые и ИП вместо штатных сотрудников: выгоды и риски» рассказали, чего точно не должно быть в договоре с подрядчиком.
Ваша заявка уже обрабатывается
Полный перечень в рамках российского законодательства можно посмотреть здесь. Однако о возможности самозанятым производить и продавать некоторые товары, подлежащие маркировке, идут обсуждения в Минпромторге; деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии; доставка товаров в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями заказчиками за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники. Более подробную и обновляемую информацию о сути и условиях самозанятости можно прочитать на сайте налоговой. Напоминаем лишь, что новый налоговый режим могут применять те физлица и ИП , которые: получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества, которые не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор, не привлекают для работы наемных работников по трудовым договорам. НПД можно платить и при ведении других видов деятельности, если это не противоречит Федеральному закону от 27. Также обращаем внимание, что статьи по кликабельным ссылкам с бизнес-идеями могут быть написаны еще до введения НПД. То есть это большинство видов так называемого гаражного бизнеса по обслуживанию авто. Стоит отметить, что в законодательстве РФ в связи с появлением нового налогового режима образовалось много дыр и нестыковок с действующими законами, которые в ближайшем времени наверняка будут латать.
Нетрудно обнаружить множество непродуманных нюансов в сфере перевозки грузов например, по вопросу оформления путевого листа и перевозки пассажиров , поэтому внимательно следите за новостями. В частности, на момент написания статьи Минтрансом планируется закон, по которому самозанятые водители такси смогут работать только при заключении договора со службой заказа такси, а водитель будет обязан проходить предрейсовые и послерейсовые медосмотры и контроль состояния автомобиля. Например, при сдаче квартиры в месяц за 25 тыс. Здесь же отметим, что сдавать в аренду нежилые помещения коммерческую недвижимость плательщики НПД права не имеют. Договор аренды автомобиля не имеет типового шаблона, составляется он в произвольной форме и не требует нотариального заверения. На нашем портале мы рассказывали как в целом о бизнесе на автопрокате , так и о прокате свадебных авто , прокате спорткаров , аренде спецтехники , а также прокате полуприцепов-автодач и автодомов. То же самое касается и проката различных предметов и оборудование - в законе прямо ничего об этом не сказано.
То есть, если деятельность не подпадает под ограничения закона, то сдавать в прокат что-либо и зарабатывать на этом можно. О популярных вариантах бизнеса на аренде мы писали здесь , также, возможно, вас заинтересует статья о 15 идеях проката выходного дня. Так, одна из самых популярных ниш у самозанятых в Москве - это клининг. Переходят на самозанятость и различные няни и гувернантки, которые берут оплату за свои услуги в почасовом режиме или за сутки - в сети легко отыскать примеры, что получать при этом можно зарплату около 80 тыс. Самозанятый не может открыть зоомагазин или заниматься лечением животных, зато может осуществлять некоторые услуги по уходу. В любом случае очевидно, что те, кто берет животных на содержание за деньги, например, так называемые догситтеры или няни для собак, чтобы работать легально, могут теперь не только открыть ИП и называть себя зоогостиницей , но и работать в другом формате - самозанятости. Подобные одиночные специалисты часто оформляют новый вид налога как самый понятный и простой.
Но нужно учитывать, что полноценное заведение, например, массажный салон с другими сотрудниками с таким статусом не открыть. Также в случае с массажистами нужно помнить, что есть массаж бытовой и массаж медицинский. Последний подпадает под деятельность медицинских услуг и требует наличия медицинской лицензии, а значит оказывать такие услуги самозанятые не могут. В последнее время в связи с увеличением стрессов и коронавирусом в России стала активнее проявляться культура на посещение психологов. Психологам, как и другим частнопрактикующим консультирующим специалистам и можно также работать, уплачивая налоги как самозанятый. Такая деятельность не требует получения лицензии - обычно достаточно лишь образования. В этой нише часто появляются новые трендовые методики, например, консультирование с помощью настольных игр.
Необычные идеи в области психологии можно найти здесь. Самозанятыми могут стать специалисты рекламного бизнеса , например, по настройке интернет-рекламы, SMM-менеджеры, работающие сразу над несколькими группами или проектами. Как правило, заказы на подобную работу можно отыскать на биржах фриланса вроде Fl. Отдельно стоит упомянуть про обрядовые услуги, которые в данном перечне включены в информационные, хотя на практике сильно выходят за эти рамки. Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам. Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут , и ритуальные, поминальные и похоронные услуги. Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований.
Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование. Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению. Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов. Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах.
Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так: Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении. Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых. Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию. Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет. Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации. Для этого нужно заполнить заявление на специальном бланке, в котором указываются следующие данные: ИНН; персональная информация — Ф. Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности. ФНС проверяет заявление на постановку на учет до шести рабочих дней, но, как правило, гораздо быстрее. Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам. Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты. Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых. Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту. Допускаются также расчеты наличными. Прием платежей для самозанятых Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически. При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет.
Каждому предпринимателю, у которого малый или средний бизнес, доступны льготные ставки. Для этого нужно попасть в список МСП, который формируют налоговые службы на основе данных о среднесписочной численности сотрудников и доходов предприятия. Самозанятые с ИП должны попадать в этот список, так как у них нет сотрудников по трудовому договору максимально возможный доход - 2. Для этого ему нужно будет заполнить и передать в соответствующие органы декларацию 3-НДФЛ. От заказчика в свою очередь потребуется: 1. Зарегистрироваться как страхователь в федеральном соцстраховании и налоговой. Внести страховые взносы по стандартной ставке льготные ставки - только для ИП. Предоставить отчеты в налоговые службы. Итог - заключение договора ГПХ между самозанятым без ИП и физическим лицом является самым проблематичным и невыгодным обеим сторонам.
Главным риском является возможность переквалификации гражданско-правового договора в трудовой. Это происходит при неправильном составлении договора, которым плательщик НПД нанимает сотрудника. Наиболее распространенные ошибки следующие: Использование формулировок, характерных для трудовых договоров например, работник, работодатель, зарплата, режим работы, должностные обязанности и т. Установление рабочего времени. Обязанность подчиняться заказчику, выполнять работу под его контролем, отчитываться в процессе выполнения работ оказания услуг и т. Выполнение работником работы на территории заказчика с использованием предоставляемых им материалов, инструментов и т. Оценить ГПД как трудовой контролирующие органы могут, если заказчик и исполнитель сотрудничают на постоянной основе, регулярно перезаключая ГПД. Рассмотрим различные варианты правоотношений: Заказчик и исполнитель зарегистрированы как плательщики НПД как со статусом ИП, так и без такового. Это самый простой вариант, при котором исполнитель уплачивает за себя НПД.
Новые комиссии для проверки самозанятых и нелегальной занятости
- Можно ли официально работать и быть самозанятым
- Может ли самозанятый гражданин нанимать сотрудников?
- Могут ли самозанятые нанимать работников: кого касается и как платить налоги при найме
- Может ли самозанятый нанимать сотрудников и как это сделать — Борис Фролов на
- Может ли самозанятый нанимать людей на работу?
- Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
Возможно ли у самозанятого нанять работника?
| Могут ли самозанятые нанимать работников? | Согласно законодательству, самозанятый обязан работать самостоятельно, то есть не имеет права иметь в штате сотрудников, оформленных по трудовому договору. |
| Работодатели уходят от налогов, оформляя сотрудников как самозанятых | 4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях. |
Может ли самозанятый нанимать работников?
Самозанятый не вправе нанимать работников по трудовому договору, зато может заключать с исполнителями договоры ГПХ. Может ли самозанятый нанимать работников (сотрудников) по ГПХ? Закон о самозанятых не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления, соответственно ничто не мешает самозанятому нанять подрядчика, нанять рабочего. Несмотря на существующие ограничения по найму сотрудников, закон не запрещает устроить самозанятого на работу к работодателю из числа юрлиц или ИП. Наемные сотрудники под запретомВ соответствии с действующим законодательством, самозанятые не имеют права нанимать сотрудников по трудовому договору.
Как самозанятому законно нанять работника
В любой момент можно отказаться от сотрудничества и заключить договор с другим исполнителем, а вот штатного специалиста без веской причины уволить нельзя. Какие минусы работы с самозанятыми Один из самых больших минусов — налоговая или трудовая инспекция может заподозрить вас в попытке замаскировать трудовые отношения под гражданско-правовые. Поводом для этого могут послужить: Заключение договора с бывшими сотрудниками. Если человек уволился и стал самозанятым, то сотрудничать с ним в новом статусе можно только через два года ст. Скрыть тот факт, что раньше вы состояли в трудовых отношениях, не получится: формируя чек в приложении, самозанятый указывает ваш ИНН, по которому всё и выяснится. Договор с самозанятым составлен неправильно. Он не должен быть похож на трудовой: содержать перечень обязанностей, график работы и т. Только название услуги, требуемый результат и стоимость. Специалист не зарегистрирован как самозанятый. Если вы заключили договор раньше, чем специалист встал на учет, ФНС выявит несоответствие.
Если он потерял статус самозанятого и не сказал об этом вам — аналогично. Вы — единственный заказчик самозанятого. В этом случае вас будут расценивать как фактического работодателя.
Справка о постановке на учёт. Попросите самозанятого прислать справку из приложения «Мой налог».
Такая справка формируется бесплатно. Справка о постановке самозанятого на учёт Проверка по ИНН на сайте налоговой. Если самозанятый не может прислать справку, например у него нет интернета или приложение «Мой налог» работает с перебоями, вы можете самостоятельно проверить статус сотрудника. Налоговая предлагает работодателю проверять статус самозанятых. Для этого надо ввести ИНН сотрудника и дату, на которую вы хотите узнать статус.
Проверка статуса самозанятого на сайте налоговой Составьте договор Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг. Можно подписать такой договор один раз перед началом работы или подписывать его перед каждой оплатой в виде договора-счёта-акта. Второй способ подойдёт, если вы будете оформлять с самозанятым акты выполненных работ. Договор с самозанятым немного отличается от того, который работодатель подписывает с обычными сотрудниками. Вот примеры формулировок, которые содержит договор с самозанятым.
Используйте их или подобные. Работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. Самозанятый обязан выдавать чеки Исполнитель обязуется при получении оплаты от Заказчика предоставлять чеки из приложения «Мой налог». Самозанятый обязан сообщить об утере статуса самозанятого В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета. Вот шаблон договора-счёта-акта , который можно скачать и адаптировать под себя.
Если вам привычнее заключить типовой гражданско-правовой договор перед началом работы, используйте этот документ. Отношения с самозанятым регулирует гражданско-правовой договор, а не трудовой.
То есть подробное техзадание или перечень.
Когда все закончено, нужно составить акт выполненных работ. Даты начала и окончания работ, но не рабочий график. Например, первого числа вы заключили договор с электриком и условились, что к 15 числу он должен закончить свою работу.
Электрик может приступить к работе хоть в последний день, контролировать его график вы не в силах. Вознаграждение исполнителя и сроки расчёта. Отразите, как будете рассчитываться с подрядчиком: по частичной или полной предоплате или постоплатой по завершении и приемке работы.
Кто и как платит налоги — для разных подрядчиков будут свои нюансы. Какие налоги и как платит самозанятый за подрядчика При работе с ИП и другими самозанятыми — ничего отчислять не нужно. Исполнитель сам платит налоги и взносы в зависимости от налогового режима.
Пример 1 Для разработки сайта вы заключили договор ГПХ с дизайнером-самозанятым.
От заказчика в свою очередь потребуется: 1. Зарегистрироваться как страхователь в федеральном соцстраховании и налоговой. Внести страховые взносы по стандартной ставке льготные ставки - только для ИП.
Предоставить отчеты в налоговые службы. Итог - заключение договора ГПХ между самозанятым без ИП и физическим лицом является самым проблематичным и невыгодным обеим сторонам. Верифицированные исполнители. Безопасная сделка.
Автоматические выплаты.
Сэкономить на НДФЛ и страховых взносах. Можно набрать весь штат фирмы из самозанятых?
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Как изменение статуса сотрудников на самозанятых или ИП может снизить налоговую нагрузку для работодателей. Нанимать нельзя, НО привлечь к работе физлицо, заключив с ними договоры гражданско-правового характера, можно. Разберемся, может ли самозанятый нанимать сотрудников и как это правильно сделать. Самозанятые не могут нанимать работников. Может ли самозанятый нанимать работников.