Можно ли быть самозанятым и в то же время официально трудоустроенным? Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4 или 6. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью. Имеют ли право юридические лица (индивидуальные предприниматели) работать с самозанятыми? Относятся ли к самозанятым подрабатывающие пенсионеры?
Новые правила работы с самозанятыми. Что делать бизнесу?
Кто такие самозанятые, кто может оформить самозанятость, ограничения. Однако есть целая категория лиц, которым Закон запрещает быть самозанятыми. 2. Не относится ли предмет договора к видам деятельности, которыми нельзя заниматься самозанятым? Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами? У нее запросят кадровые документы и соглашения с самозанятыми и на основе их анализа проверят, действительно ли организация использует нелегальные схемы налоговой оптимизации с помощью самозанятости.
Ограничения системы НПД
- Содержание статьи
- Комментарии
- В каких случаях отношения переквалифицируют в трудовые
- Может ли самозанятый работать с юридическими лицами через посредников?
- 2. Аренда/прокат
Как работать с самозанятыми юридическим лицам
| Что происходит: ФНС стала штрафовать работодателей за работу с самозанятыми | Однако есть целая категория лиц, которым Закон запрещает быть самозанятыми. |
| Как правильно организовать работу с самозанятыми гражданами | В то же время самозанятые лица могут по своему усмотрению делать социальные взносы (что является обязательным для ИП и юридических лиц). |
| ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми | Может ли юридическое лицо оплачивать учебу самозанятому, с которым заключен договор оказания услуг? |
Новые правила работы с самозанятыми. Что делать бизнесу?
Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог».
Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей.
Не подходит большинству иностранцев. Больше хлопот, чем у физлица. Чек нужно сформировать и передать клиенту не позднее 9-го числа следующего месяца. А в некоторых ситуациях — сразу после получения денег.
А при повторном нарушении в течение шести месяцев штраф будет равен сумме дохода. Запомнить Самозанятость — самый простой способ получать доход легально, если работаете сами на себя, без сотрудников с трудовыми договорами.
Большое количество прав работника накладывает на компанию большие обязательства, одно из ключевых — необходимость делать отчисления в фонды медицинского, социального и пенсионного страхования. Из этих отчислений формируются социальные выплаты, среди которых ваша будущая пенсия и разные пособия. Чтобы платить таких взносов меньше, в некоторых компаниях занижают суммы зарплат в документах, выплачивая разницу «в конверте», или вовсе не заключают с сотрудниками трудовых договоров. Это называется теневой занятостью, и о ней мы расскажем в конце. Для вас же из гарантий ТК вытекает также множество обязательств. Договор нередко привязывает к рабочему месту, диктует рабочие часы, уйти в отпуск без согласования с начальством тоже невозможно.
И хотя такой формат работы даёт стабильность, в творческой профессии в нём может показаться «тесно». Вывод: трудовой договор подходит тем, кто стремится к стабильности. Он гарантирует регулярные выплаты и надёжно защищает работника трудовым законодательством. Но эта стабильность имеет и обратную сторону — она оставляет мало свободы и возможности распоряжаться рабочим графиком. Гражданско-правовой договор Сотрудничество по гражданско-правовому договору — самый доступный способ оформления отношений с заказчиком для фрилансера. Вы согласовываете условия договора — задачу, стоимость работы, сроки, — а затем его подписывает каждая из сторон. Такой формат подходит для тех, кто предпочитает жить в более гибком режиме, нежели появляясь ежедневно в офисе. Поскольку гражданско-правовой договор очень вариативный, то вы можете быть не привязаны к рабочему месту и графику, что позволяет работать из любой точки мира в комфортном режиме.
Если предметом трудового договора выступает сам труд работника, то предмет гражданского договора — результат работы исполнителя. При заключении гражданского договора в нём чётко прописываются все условия, касающиеся выполнения работы. Среди них не только тип лицензии, по которой вы будете передавать работу, или схема оплаты, но также санкции для нарушителей договора и порядок разрешения споров. Читайте также: Авторское право и типы лицензий в договоре Агентства обычно присылают типовой договор, составленный штатными юристами. Он ориентирован в первую очередь на интересы заказчика. Внимательно прочитайте текст, и если какие-то пункты вам не понравятся или захочется что-то добавить, не бойтесь просить внести изменения. Например, штрафы за неисполнение договора или его досрочное расторжение можно прописать не только для вас, но и для второй стороны. Поскольку с юридической точки зрения отношения по договору ГПХ не относятся к трудовым, то на них не распространяются нормы Трудового кодекса.
Поэтому с дохода по ГПХ не идут отчисления в страховые фонды, в том числе в пенсионный, вам не положен отпуск или больничный. При этом вас не могут и уволить — разорвать договор без веских причин очень сложно. Правда, по этой же причине «уволиться» — бросить всё и не сдать работу — вы не сможете тоже. Как и любой доход, выплаты по договору ГПХ государство облагает налогом. Юрлица уплачивают этот налог за вас, удерживая его из гонорара. Поэтому, заключая договор, проверяйте, чтобы сумма в нём включала 13-процентный налог сверх оговорённой суммы. Если же ваш договор заключён между физлицами, то вам будет нужно заплатить налог самому. Вывод: ГПХ подходит фрилансерам, выполняющим заказы нерегулярно.
Если заказчик — компания, то документы оформляются достаточно просто, а налоги платит заказчик. Самозанятые Статус самозанятого — или налог на профессиональный доход — в нашей стране относительно новый налоговый режим и находится в стадии эксперимента. Основная его цель — вывести из тени множество фрилансеров, далеко не все из которых работают через договоры и платят налоги. Поэтому описать этот статус можно так: «минимум налогов и максимально просто». Эксперимент регулируется Федеральным законом 422-ФЗ и продлится до 31 декабря 2028 года. Ряд его условий зафиксирован на весь срок — например, не может быть увеличен размер налогов. Кроме россиян, статус самозанятого могут получить граждане Киргизии, Армении, Беларуси и Казахстана.
Для формирования чека нужно зайти в приложение «Мой налог» в сервис «Новая продажа» и заполнить, в частности, следующую информацию ч. Чек может быть передан заказчику на бумажном носителе или в электронном виде. В электронном виде чек может быть передан путем его направления на предоставленные заказчиком абонентский номер или адрес электронной почты, а также путем обеспечения возможности считывания QR-кода ч.
При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем проведения расчетов ч. Уклонением от налогов при работе с самозанятыми Федеральная налоговая служба намерена пресекать подмену компаниями трудовых отношений мнимым сотрудничеством с самозанятыми гражданами. Ведомство разработало перечень признаков, которые свидетельствуют о такой подмене. В соответствии с этим документом, имеется несколько групп признаков, свидетельствующих о том, что компания скрывает фактические трудовые отношения за договорами с самозанятыми. Первая группа критериев связана с организационной зависимостью самозанятого от заказчика, среди этих критериев: требование регистрации в качестве плательщика НПД — обязательное требование для начала сотрудничества; компания распределяет нанятых самозанятых по объектам, исходя из собственной производственной необходимости; заказчик регулирует режим работы самозанятого гражданина, в частности, продолжительность, время, график работы; в штате организации имеется должностное лицо, в полномочия которого входит контроль над работой самозанятых. Другой блок признаков связан с инфраструктурной зависимостью. О таковой свидетельствует, например, то, что самозанятый использует материалы, инструменты и оборудование заказчика. О подмене трудовых отношений гражданско-правовым сотрудничеством с плательщиками НПД говорит и то, что у заказчика имеется полноценный учет оплат услуг самозанятых, схожий с тем, который предусмотрен по Трудовому кодексу РФ. Поддержка самозанятых Физические лица, применяющие НПД, в установленном порядке вправе обратиться, в частности, в органы государственной власти за оказанием поддержки, предоставляемой субъектам малого и среднего предпринимательства ч. Самозанятых освободили от налогов до 2019 года Часть граждан, которые не являются индивидуальными предпринимателями, но при этом оказывают определенные услуги, освободили до 2019 года от налогообложения НДФЛ доходов физических лиц.
Речь идет о гражданах, предоставляющих услуги по: присмотру и уходу за детьми, больными, людьми старше 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; по репетиторству; по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства. Кроме того, субъекты РФ своими законами могут дополнить этот перечень другими видами услуг для личных, домашних и или иных подобных нужд.
Могут ли самозанятые работать с юр лицами
Если предполагается сотрудничество с самозанятым ИП, то это ничем не грозит заказчику. Ведь за предпринимателя организация никогда не платит взносы и налоги. Серьезнее ситуация обстоит при найме физлица. При отмене у него статуса, компании придется оплатить: НДФЛ и страховые взносы с суммы вознаграждения. Как оформить сотрудничество Сотрудничество плательщика НПД и юридического лица должно быть оформлено в устной или письменной форме.
Первый вариант возможен, когда сделка: Исполняется немедленно. Оплачивается суммой не более 10 тысяч рублей. Не предполагает использование установленной нотариальной формы. Не будет признана недействительной при отсутствии её оформления в простой письменной форме.
В остальных случаях сотрудничество самозанятого и ООО, а также АО и организаций с другими формами собственности предполагает обязательное заключение договора. Это позволит доказать свои права в суде в случае возникновения спорных ситуаций. В законе нет установленной формы договора при заключении сделки между юрлицом и плательщиком НПД.
Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца.
Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу.
Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП? Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников. Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого?
Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса. Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет? Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних. Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ? Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно.
Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б». Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС.
Сначала организации, попавшей под подозрение, приходит запрос из налоговой с требованием пояснить подозрительные выплаты конкретным самозанятым с перечислением имен, предоставить договоры, акты выполненных работ и услуг, чеки, задания и т. Forbes ознакомился с копией такого запроса из налоговой. В нем перечислены признаки подмены трудовых отношений: продолжительное сотрудничество; выплаты от одной организации — единственный или основной доход самозанятого; регулярные переводы например, дважды в месяц наподобие зарплаты; услуги самозанятого совпадают с основным профилем организации, в то время как численность штатных сотрудников невелика; самозанятые выполняют работы на объекте заказчика и лишены предпринимательской самостоятельности; исполнители зарегистрировались самозанятыми в день или близко к дате заключения договора с организацией.
Уже на первом этапе многие уличенные предприятия признают нарушения и добровольно доплачивают налоги, отказываясь от незаконных схем, отмечает ФНС. Если же организация не согласна с претензиями, налоговая запрашивает пояснения, анализирует документы, проводит камеральные и выездные налоговые проверки. Инспекторы могут вызывать самозанятых на допрос, чтобы выяснить, действительно ли они выполняют заказ определенного объема или же работают на компанию по определенному графику со стандартной трудовой функцией, рассказала Амбрасовская. На допросе у самозанятых спрашивают про реальные условия сотрудничества с заказчиком, отмечает адвокат, партнер консалтинговой компании «Номен» Иван Яголович. Мнения экспертов.
Договор юридического лица с самозанятым Самозанятые вправе заключать гражданско-правовые договоры с юрлицами, в том числе договоры на оказание услуг. Это не запрещено законом, если конкретный вид деятельности разрешен на спецрежиме. Сделки с самозанятым гражданином оформляют с учетом общих требований ГК РФ. Договор на оказание услуг с самозанятым может быть как в письменной форме, так и в виде оферты. Допустим также вариант в виде обмена электронными документами п.
Основная особенность заключения договора на оказание услуг с самозанятым заключается в том, что в тексте сделки потребуется прописать статус контрагента в качестве плательщика налога на профдоход, а также условие о том, что самозанятый обязан предоставлять чеки из приложения «Мой налог». На практике компании также предусматривают в договорах требование информировать о предстоящем изменении своего статуса. Например, сообщать о планах зарегистрироваться в качестве предпринимателя или же утраты статуса самозанятого.
Работа юридических лиц с самозанятыми
| Самозанятый или ИП: что выбрать фрилансеру | Как пишут «Ведомости», с вопросами о самозанятых чаще всего сталкиваются компании из IT, сферы услуг, торговли и логистики, особенно если они занимаются аутсорсингом. |
| Работа юридических лиц с самозанятыми | является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным. |
| ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми | Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. |
Самозанятый или работник: подходы судов
Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами. Кроме того, организациям и ИП нельзя оформлять договоры с самозанятыми гражданами — их бывшими сотрудниками, когда трудовой договор с ними расторгли меньше 2 лет назад. Юридические лица охотнее идут на официальное сотрудничество с самозанятым, чем с неоформленным гражданином с улицы. Юридические лица охотнее идут на официальное сотрудничество с самозанятым, чем с неоформленным гражданином с улицы. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.
Юридические риски «найма» самозанятых и ИП: как не подставить свой бизнес
При этом в отношении отдельных видов услуг заключение актов на их выполнение в целях документального подтверждения расходов в виде стоимости оказанных услуг не требуется смотрите также письма Минфина России от 26. В свою очередь, акт оказания услуг, по мнению ФНС России, может выступать дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги для целей налогового учета расходов заказчика п. При этом позже ФСН в информации от 26. Он является документом, подтверждающим факт их исполнения, а также отражает период или дату их оказания смотрите также письмо ФНС России от 30. Таким образом, по мнению контролирующих органов, с учетом особенностей правоотношений хозяйствующих субъектов, в некоторых случаях сформированный и переданный налогоплательщиком НПД в адрес организации чек сам по себе не является достаточным основанием для подтверждения заказчиком соответствующих расходов без иных документов, подтверждающих фактические правоотношения по оказанию услуг между организацией и физическим лицом. Таким образом, на наш взгляд, не лишним будет в данной ситуации дополнительно оформить акт, в котором отразить период или дату оказания услуги. С таким актом у организации будет меньше рисков получить претензии налоговиков по ст. Рекомендуем также ознакомиться с материалами: - Энциклопедия решений. Заключение гражданско-правового договора с самозанятыми лицами; - Энциклопедия решений.
Отличие трудового договора от договора подряда и иных гражданско-правовых договоров; - Энциклопедия решений. Отличия договоров подряда и возмездного оказания услуг: сравнительная таблица; - Энциклопедия решений. Налог на профессиональный доход НПД ; - Примерная форма договора возмездного оказания услуг с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход самозанятым физическим лицом подготовлено экспертами компании ГАРАНТ ; - Вопрос : Организация планирует заключить с гражданином договор подряда. Может ли строительная организация нанимать в качестве рабочих самозанятых? Не будет ли такой договор впоследствии переквалифицирован в трудовой? Каковы риски у ООО при заключении договора на 2020 год? Есть ли в г. Санкт-Петербурге утвержденный список профессий, подпадающих под понятие "самозанятый"?
Признается ли организация налоговым агентом по НДФЛ, плательщиком страховых взносов? Возможно ли в расходах при исчислении налога на прибыль учесть выплаченную самозанятому гражданину сумму? Некоторые источники утверждают, что это должен быть ГПД. Но сразу возникнет база для начисления НДФЛ и взносов?
Применять налог для самозанятых можно в случае, если: доход за год не превышает 2,4 млн рублей; нет наёмных работников. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Кратко ключевые моменты: Продажа недвижимости , транспортных средств и личных вещей не облагаются налогом в рамках специального режима для самозанятых; Нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, с которым были отношения менее двух лет назад [14]. Кому подходит налоговый режим НПД[ править править код ] Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели самозанятые , у которых одновременно соблюдаются следующие условия: они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества; ведут деятельность в регионе проведения эксперимента: Москве, Московской или Калужской областях, Республике Татарстан; при ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключён трудовой договор; не привлекают для этой деятельности наёмных работников по трудовым договорам; вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.
Особенности применения специального налогового режима: Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Индивидуальные предприниматели не уплачивают: налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход; налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России; фиксированные страховые взносы. Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в статусе плательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода. При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом плательщики налога на профессиональный доход являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь [15]. Регистрация[ править править код ] Для регистрации в статусе самозанятого необходимо скачать мобильное приложение, доступное в Google Play [16] и App Store [17]. Налоговая служба рекомендует авторизоваться в приложении через ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
Соответствующие данные можно получить в любой налоговой инспекции за 15 минут. Исчисление налогов производится ежемесячно в автоматическом режиме. Уплатить необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговую декларацию подавать не требуется. Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет.
Берите за основу обычный договор ГПХ: подряда или возмездного оказания услуг. Проверьте, что в нем указаны: дата заключения и предмет договора, срок действия; порядок оказания услуг, соответствие услуг требованиям техническому заданию ; стоимость услуг и способы оплаты; описание сдачи-приемки, правила подписания акта; ответственность, права и обязанности сторон; порядок изменений условий договора и способы разрешения споров; реквизиты сторон. Формулировки, которые нужно включить в договор с самозанятыми Татьяна Нечаева, юрист hh. Для этого укажите в разделе «Обязанности Исполнителя» следующее: «Исполнитель обязан подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход самозанятого ». Зафиксируйте в договоре, что самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход и обязуется выдать чек.
В разделе договора о расчетах укажите: «Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. Целесообразно включить условие, что самозанятый обязан сразу информировать компанию об утрате статуса самозанятого. Для этого пропишите в договоре следующее: «В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 трех дней с даты снятия с такого учета». Если компания сотрудничала с ИП, а предприниматель стал самозанятым, обычно договор перезаключать не нужно. Если же изменились существенные условия договора, надо перезаключать. Подробно налоговая разъяснила ситуацию в письме от 20. Как платить самозанятым Самозанятые могут получать оплату наличными или на обычную банковскую карту, расчетный счет не требуется. Комиссию, если она есть, оплачивает заказчик. Сама оплата идет по общим правилам, особенностей в оформлении платежей нет. Самозанятый получает оплату и оформляет чек в приложении «Мой налог».
Потребуется указать основание получения средств, ИНН и наименование заказчика. Чек можно сразу отправить по электронной почте, через мессенджеры, по СМС или распечатать.
Это нарушает закон о самозанятых , ведь льготы по этому спецрежиму не распространяются на поступления от действующего или бывшего работодателя. Вы заплатите страховые взносы и НДФЛ по всем расчетам с самозанятым. Еще налоговая может переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой. Это произойдет, если сотрудник продолжит выполнять свои должностные обязанности как самозанятый, а вы не станете платить за него страховые взносы и перечислять НДФЛ. Тогда за нарушение трудового законодательства придется заплатить штраф. Это наказание за уклонение от оформления трудовых отношений и замену трудового договора гражданско-правовым. Решение о штрафе может принять трудовая инспекция, когда придет с внеплановой проверкой.
Заключайте договоры с исполнителями, которые не были связаны с вашей компанией трудовыми отношениями. Правильно формулируйте содержание договора, условия сделки и оплаты. Если же работаете со своими сотрудниками, как с самозанятыми, платите страховые взносы и перечисляйте за них НДФЛ. Инструкция Как избежать проблем при работе с самозанятым 1 Уточните статус самозанятого, когда заключаете договор. Запросите у самозанятого справку и проверьте, является ли он плательщиком налога на профессиональный доход. Это можно сделать через специальный сервис ФНС. Требуйте у самозанятого чек, чтобы уменьшить свою налоговую базу. Храните все чеки, полученные от плательщика налога на профессиональный доход, чтобы подтвердить расходы на оплату. Трудовая инспекция может решить, что вы маскируете трудовые отношения, если в договоре указаны график и место работы, стабильная зарплата, отсутствует срок работы.
Сэкономить на переводе наемных работников в статус самозанятых не удастся. Если сотрудничаете с самозанятым, который был вашим сотрудником в течение последних двух лет, то платите за него страховые взносы и перечисляете НДФЛ.
Как наладить работу с самозанятыми гражданами
Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. В этой связи вопрос, являются ли самозанятые юр. лицами, отпадает сам собой: они таковыми не являются. Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Понятия «самозанятость» и «самозанятые» официально в законодательстве не закреплены. 6% — если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Кто такие самозанятые и зачем ими становиться
- Что такое «налог на профессиональный доход»
- Самозанятые: кто такие, требования, налоги, льготы, регистрация
- С какими проблемами могут столкнуться организации, когда берут самозанятых в качестве подрядчиков?
- Самозанятость – виды деятельности, которыми можно заниматься в 2020 году
- Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые?
- Кого можно считать самозанятым?
Сергей Фадеев: "Основной риск работы с самозанятыми — доначисление налогов и взносов"
Да, есть. Самозанятым может быть налогоплательщик, у которого доход, учитываемый при определении налоговой базы, не превысил в текущем календарном году 2,4 млн руб. Как стать самозанятым? Стать самозанятым несложно. Для этого нужно встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД. Подать заявление можно одним из трех способов. Все три не предполагают посещения налоговой. С помощью мобильного телефона, через приложение «Мой налог».
Приложение доступно для скачивания также на сайте ФНС России по информации налоговой. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Через мобильное приложение одного из уполномоченных банков , которые регистрируют самозанятых, либо с помощью коротких СМС банку. Датой постановки на учет в качестве самозанятого является дата направления в налоговую заявления ч. Они могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого, но не по паспорту, а по ИНН. При необходимости им может понадобиться получить ИНН в налоговой до регистрации. В какие сроки и как самозанятому платить налоги?
Налог нужно платить по результатам календарного месяца, не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было поступление денежных средств. Это можно сделать самостоятельно, с помощью приложения «Мой налог», либо дать поручение банку или оператору электронной площадки , либо подключить автоплатеж с банковской карты. Еще один плюс самозанятости — нет необходимости использовать кассу. Чеки для клиентов формируются автоматически в приложении «Мой налог», а информация о продажах передается в налоговую онлайн. Налоговую декларацию представлять не нужно ст. Какой размер налога предусмотрен для самозанятых? Размер налога зависит от того, с кем самозанятый заключил договор — с физическим лицом или с организацией предпринимателем.
Однако налог нельзя уменьшить на сумму более чем 10 тыс. Помимо этого вычета, в июне 2020 года появился еще один дополнительный налоговый бонус в размере одного МРОТ 12 130 руб. Дополнительный налоговый бонус предоставляется всем, кто зарегистрировался в качестве самозанятого до 2020 года включительно.
Помимо основного договора об оказании услуг, дополняет он, который не должен содержать ссылок на трудовое законодательство, также рекомендуется продумать грамотную систему актов и отчетов, чтобы показать отсутствие формального документооборота. Выгодно ли компаниям работать с самозанятыми? При выборе подрядчиков оба эксперта советуют отдавать предпочтение самозанятым, так как при работе с ними компании сталкиваются с минимальным документооборотом из-за отсутствия отчетности в ФНС и пенсионный фонд. Кроме того, за самозанятых не нужно платить страховые взносы и НДФЛ — все обязательства по уплате налогов они берут на себя. Помимо этого, уже существуют автоматизированные сервисы, которые создают все необходимые документы при работе с самозанятыми. Как изменились обязательные выплаты организаций при работе с самозанятыми? При работе с самозанятыми выплаты организаций сводятся к минимуму, заявляют эксперты.
За счет оптимизации налогов, у компаний появляется дополнительная финансовая подушка. Ее можно использовать для повышения мотивации штатных сотрудников, инвестирования в развитие бизнеса, перераспределения средств в другие фонды и еще большой спектр других задач.
Вариант 2. Госслужащие из налоговой, возможно, полиции, могут делать «контрольную закупку», представляясь потенциальными арендаторами вашей квартиры. И после передачи вам денег за арендну, составлять протокол и выписывать штраф. Вариант 3.
Вы оказываете услуги или продаете товар, и клиенты перечисляют деньги вам на банковскую карту. Это еще один «звоночек» и сигнал для финмониторинга признать вас самозанятым или незаконным предпринимателем, со всеми вытекающими последствиями. Однако, если вы уже признали себя самозанятым и пользуетесь приложением для телефона «Мой налог», вы автоматически превращаетесь в открытую книгу для ФНС — теперь инспекция получает право в любое время запрашивать данные о ваших банковских счетах и задавать вопросы о доходах. Регистрация самозанятых граждан Итак, вы живете в одном из указанных в законе регионов, предоставляете услуги частным образом, не имеете наемных работников, работаете без договоров и решили узаконить свой статус самозанятого гражданина. С чего начать? Рассмотрим процедуру регистрации для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Как зарегистрироваться физлицу Первый этап — составить и подать заявление в налоговую службу по месту постоянной регистрации. Понадобится также ваш паспорт и фото. Еще это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Достаточно будет подать электронное заявление. Наличие доступа в личный кабинет — обязательное условие. При использовании приложение для СЗ «Мой налог» процедура максимально упрощается — все этапы вы проходите через него, включая верификацию паспорта и личного фото.
Обязательное условия при этом — наличие подтвержденного профиля на сайте Госуслуг. Платить НПД вы сможете после прихода ответного уведомления от налоговой о получении статуса самозанятого гражданина. Но вам могут и отказать в регистрации, если найдут ошибки и несоответствия в документах. Гражданин имеет право в любое время добровольно написать отказ от НПД, для этого нужно лишь подать соответствующее заявление, и вас уже через день после приема заявки снимут с «предпринимательского» учета. К доходам, попадающих под НПД, не относятся: Доходы, полученные по официальному трудовому договору на работе. От продажи своей коммерческой или жилой недвижимости квартиры и транспортных средств.
От аренды сданной коммерческой недвижимости. От продажи любых вещей, предназначенных для персонального использования бытовая техника, мебель. От извлеченной прибыли на фондовом рынке: продажа ценных бумаг. От передачи собственности и активов в доверительное управление. Доходы, которые были получены в натуральной неденежной форме. Что касается выдачи кассового чека за услуги, которого все так боятся, он будет формироваться прямо в мобильном приложении на вашем телефоне или компьютере , когда получатель услуг переводит вам оплату наличными или электронными деньгами.
Осуществляя безналичный расчет, вы должны отправить чек покупателю не позднее 9 числа месяца, в котором фактически была произведена услуга и принята отплата за нее. Электронные чеки имеют равный правовой статус с бумажными. Есть два способа передачи электронного чека: Выслать на номер мобильного телефона или на электронный ящик почту покупателя. Передать клиенту QR-код, входящий в состав чека. По нему он сможет расшифровать платежную информацию. Теперь ещё раз и по шагам, как стать самозанятым: Определяем, где ведётся деятельность — подходят 23 региона на время эксперимента.
Устанавливаем приложение на свой гаджет «Мой налог». Встаем в ФНС на учет.
Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует.
Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится. Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное — соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников. Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог».
Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете. Постановка на учет в соответствии с видом деятельности Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами: Через «Мой налог» — бесплатное приложение, которое есть в Google Play. На веб-ресурсе ФНС.
За несколько кликов в мобильном приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело» В онлайн-сервисе уполномоченного банковского учреждения. Список банков, поддерживающих обмен данными с ФНС Самый быстрый, простой и удобный вариант — регистрация через программу. Из документов понадобятся только ИНН и паспорт. После успешного прохождения процедуры служба направляет налогоплательщику соответствующее уведомление.
Все подробности регистрации мы рассматривали в предыдущей статье. Отказаться от статуса легко: такая функция реализована в программе. Достаточно выбрать пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле. Но перед этим важно погасить всю начисленную сумму налога.
Кто такие самозанятые
- Самозанятый — это юридическое или физическое лицо
- Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы
- Содержание статьи
- Как налоговая проверяет самозанятых лиц в 2024 | fcbg
- Зачем работать легально и платить налоги
- Самозанятые: кто такие, требования, налоги, льготы, регистрация
Могут ли самозанятые работать с юр лицами
Зарегистрироваться в качестве самозанятых нельзя государственным и муниципальным служащим. Однако здесь есть нюансы. Например, для оформления доходов от сдачи недвижимости в аренду режим НПД можно использовать и госслужащим. Нет судебной практики. Как видим, наравне с плюсами, у нового режима налогообложения имеются минусы. Давайте разберемся, что дает регистрация в качестве самозанятого и кому она нужна. Что дает статус самозанятого: оформлять его или нет? Новый налоговый режим позволяет легально вести небольшой бизнес с минимальными издержками. Если вы раньше работали неофициально, то став самозанятым, сможете легализовать свои доходы, не боятся контрольных закупок или проверок, или вопросов от банка, почему разные физ. Теоретически вам может быть проще, чем безработному, получить кредит в банке или визу за границу.
Поскольку вы сможете показать кредитному учреждению или консульству наличие доходов. Вы сможете работать с юридическими лицами, если они согласятся иметь дело с самозанятым. Например, данный режим сейчас активно используют таксисты. Если Вы ранее регистрировались как ИП, то можете перейти на режим налога на профессиональный доход и законно экономить деньги на взносах в ПФ РФ и налогах. Но при этом у вас не будет копиться трудовой стаж. Чем режим для самозанятых отличается от ИП? ИП — это статус физического лица, указывающий, что гражданин занимается предпринимательской деятельностью. Поэтому вопрос, чем режим для самозанятых отличается от ИП, не совсем правильный с юридической точки зрения. Став ИП, вы можете выбирать любой доступный вам режим, в том числе для самозанятых.
Как ИП перейти на режим для самозанятых? Здесь есть нюансы и подводные камни. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и хотите перейти на режим НПД, то вам необходимо: Скачать приложение «Мой налог» с сайта ФНС, установить его и подать заявление на присвоение статуса самозанятого. Если такое заявление не подать, то налоговая аннулирует регистрацию ИП в качестве самозанятого. Кому выгодно становиться самозанятым? Иногда инициатором выступают заказчики услуг. Например, такую возможность реализовали в Яндекс. Дзен , пообещав авторам, которые станут самозанятыми, выплачивать больше денег. Насколько нам известно, в Яндекс.
Такси также можно работать, будучи самозанятым. Данный режим подходит людям, которые оказывают услуги физическим лицам, например, сиделкам, парикмахерам, стилистам, фотографам, мастерам, оказывающим разные бытовые услуги, занимающихся мелким ремонтом и т.
Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда.
Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога.
Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже.
Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим.
Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни.
Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый.
Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности.
Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции.
Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно.
Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой.
Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей.
Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР.
Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов.
В качестве оправдательных документов выступает чек, оформляемый самозанятым через специальное приложение «Мой налог». Как работать самозанятым с ООО? Чек может быть создан и передан в бумажном виде или в электронном формате.
Электронный вариант чека можно отправить контрагенту на адрес электронной почты или на телефонный номер, путем считывания в момент осуществления сделки компьютерным устройством QR-кода. Алгоритм, как самозанятый работает с юридическими лицами: по каждой сделке создается чек, в котором отражаются следующие реквизиты: название документа; дата совершения операции, время передачи денежных средств; ФИО и ИНН продавца; указание на то, что продавец применяет спецрежим — налог на профессиональный доход ; перечисление проданных товаров или оказанных услуг; сумма сделки; QR-код; ИНН чека присваивается системой автоматически при создании чека в программе «Мой налог». При этом надо помнить, что самозанятому работать с юридическими лицами можно не со всеми. Гражданин, состоящий в ФНС на учете в качестве плательщика НПД, вправе сотрудничать с любыми контрагентами, за исключением его прямых работодателей. Предприятие не сможет принять в расходы суммы, оплаченные своему работнику как самозанятому, а также самозанятому лицу, которое привлекается к работам на основании договора ГПХ.
Причем после расторжения трудовых отношений до даты совершения сделки между самозанятым и юридическим лицом должно пройти не меньше двух лет, о чем сказано в письме Минфина от 01. Поэтому надо учитывать, как работает самозанятый с ООО.
В отношении таких лиц действуют налоговые каникулы, при условии, если гражданин стоит на учете в ФНС. Иными словами, самозанятые, сообщившие о своей деятельности в налоговый орган, освобождены от уплаты налога с доходов за 2017 и 2018 годы. На послабление в виде налоговых каникул государство пошло для стимулирования выхода самозанятых из тени. Однако сегодня можно говорить о том, что принятая властями мера не привела к желаемому результату. Официально сообщить о своей деятельности с начала 2017 года и до августа 2018 года решились только 1829 человек, а за весь 2018 год только 900 человек. Наибольшее количество самозанятых зарегистрировано в Краснодарском крае — 169 человек, на втором месте город Москва - 179 человек, в Московской области заявили о своей деятельности 124 человека. Большинство самозанятых не хотят раскрывать доходы, и причины такого решения понятны. Действие налоговых каникул закончится, а далее государство будет взымать с самозанятых налоги.
Власти систематически предлагают различные варианты налогообложения для рассматриваемой категории лиц, при этом пока о масштабе планируемых изменений можно говорить лишь предположительно. Сейчас няня или репетитор, работающие неофициально, не платят налоги с заработанных средств, а что будет с их доходом после легализации деятельности, какой вид налогообложения применят власти - не ясно. Индивидуальные предприниматели и самозанятые, в чем отличие? Сфера деятельности самозанятых лиц ограничена услугами для личных, домашних и иных нужд граждан, определенных законом, у ИП таких ограничений нет. Самозанятые освобождены от уплаты налогов до окончания срока налоговых каникул, будущий порядок их налогообложения еще не утвержден. Самозанятые лица не платят обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды, в отличает от ИП, оплачивающих такие взносы вне зависимости от факта деятельности. Самозанятым гражданам по общему правилу не начисляется трудовой стаж, они могут добровольно докупить страховые пенсионные балы. Перед началом деятельности ИП проходит полноценную процедуру регистрации, включая сбор и подачу в госорган пакета документации. Постановка на учет самозанятого происходит в уведомительном порядке. ИП имеет право нанимать наемных работников, у самозанятых такой возможности нет.
ИП предоставляют госорганы отчетность о деятельности, самозанятые отчетность не сдают. Как будет решаться вопрос налогообложения самозанятых в дальнейшем? Государством уже долгое время разрабатываются и обсуждаются способы легализации самозанятых. Так, в 2015 году Правительство предлагало ввести для рассматриваемой категории граждан патентную систему, стоимость патентов должна была устанавливаться регионами. Однако планы не были реализованы.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
Организации и ИП, которые массово работают с самозанятыми и при этом за последние 12 месяцев (необязательно последовательно) в течение 3 месяцев платят от 20 000 рублей минимум десятерым из них. Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц. Если налоговая сочтёт, что между компанией и самозанятым есть признаки трудовых отношений, то работодателя могут привлечь к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. Юридические лица охотнее идут на официальное сотрудничество с самозанятым, чем с неоформленным гражданином с улицы. Как юридическому лицу оплачивать услуги самозанятого? Для самозанятых есть ограничения по доходу и масштабу дела.