Важные новости для индивидуальных предпринимателей, которые будут иметь особое значение в 2024 году: изменения по налогам для ИП, фиксированным взносам и взносам за работников. С 1 июля 2024 года индивидуальные предприниматели обязаны представлять налоговые декларации в электронном виде. В 2024 году в сфере налогообложения индивидуальных предпринимателей (ИП) произошли значимые изменения.
До 25 апреля ИП на УСН должны отчитаться за 2023 год
С 1 января 2024 года организациям и ИП нужно будет по новым формам направлять в налоговые органы справки для представления социального налогового вычета в ускоренном порядке. Все ИП в обязательном порядке должны подать в ФНС декларацию по упрощенке за предыдущий 2023 год до 25 апреля 2024 года. К отправке через ЛК ИП доступны следующие формы отчетности. Если ИП или ТОО не планирует продолжать деятельность, то предприниматель может его закрыть до конца 2023 года и, соответственно, не подавать декларацию в 2024 году.
Декларация при закрытии ИП в 2024 на УСН
Сдавать налоговикам книгу ИП на УСН не должны, кроме случаев ее представления по требованию инспекторов. Так, книга может понадобиться в ходе проведения выездной проверки. При этом нужно соблюдать установленные сроки сдачи декларации. ИП на УСН сдают декларации по косвенным налогам при импорте товаров из стран ЕАЭС, декларацию по НДС — при выполнении обязанности налогового агента, по операциям в рамках совместной деятельности, доверительного управления имуществом, по концессионным соглашениям, расчет по налогу на прибыль при выплате доходов иностранным фирмам. Имущественные налоги ИП платят при наличии соответствующих объектов налогообложения. Например, от уплаты налога на недвижимость в отношении имущества, налоговая база по которому определяется исходя из кадастровой стоимости, транспортного налога в отношении автомобилей, ИП не освобождены. Однако по имущественным налогам ИП отчетность не сдают. Налог на имущество, транспортный и земельный налоги ИП уплачивают на основе налоговых уведомлений, поступающих из налоговых инспекций п. Это связано с тем, что они вправе не вести бухучет п. Также отметим, что с 2023 года в связи с введением ЕНП у налогоплательщиков появились новая обязанность — представлять налоговикам уведомления об исчисленных налогах, авансах по налогам, сборам и взносам. ИП на УСН без персонала перечисляют взносы за себя в виде фиксированного и дополнительного платежей.
По таким видам страховых взносов обязанности подавать уведомление в ИФНС нет. Однако уведомление нужно подавать в связи с уплатой УСН-налога и авансов по нему. Уведомление подается в ИФНС, в том числе если налог платится ранее, чем сдается декларация по нему. В связи с тем, что уплата годового «упрощенного» налога происходит в срок до 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, а декларацию ИП представляют до 25 апреля, обязанность подавать уведомление у предпринимателей появилась по ежеквартальным авансовым «упрощенным» платежам. Уведомление в связи с уплатой авансов по «упрощенному» налогу нужно представить в срок: до 25.
Специальной формы нулевого отчета не существует. Для таких случаев используется бланк 3-НДФЛ. Срок представления нулевого отчета такой же, что и у обычной декларации: В 2024 году период, в течение которого можно сдать декларацию, удлиняется за счет попадания крайней отчетной даты на нерабочие дни. В итоге, последний день сдачи отчета 3-НДФЛ выпадает на 02.
Поэтому не используйте образцы из интернета, а берите с официального сайта ФНС. Для заполнения нулевой декларации бухгалтер не нужен. В полях, где нужно указывать доходы, следует ставить нули и прочерки. Важно правильно заполнить информацию об ИП на титульном листе. Когда нет сотрудников, предприниматель может учесть всю сумму перечисленных страховых взносов. Но только при условии, что размер исчисленного налога это позволяет. Для примера возьмем 2023 год. Правила налогового учета для УСН гласят, что доходы считаются нарастающим итогом с начала года. Отчетные периоды для упрощенки такие: первый квартал, первое полугодие и девять месяцев.
Декларация считается поданной с момента регистрации в системе ФНС. Поэтому при направлении документа почтой нужно брать запас в несколько дней. При подаче отчетности через онлайн-сервис регистрация осуществляется практически мгновенно. Через «Госуслуги» пройти декларирование нельзя. Сроки сдачи иных видов отчетной документации отличаются. Например, если ИП обязан вести бухгалтерию, то соответствующие отчеты направляются в налоговый орган до 31 марта. Для ЕФС-1 предусмотрены разные сроки сдачи отдельных разделов. Нужно ли сдавать документ при закрытии ИП и как это сделать Непосредственно при закрытии ИП можно обойтись без декларирования, если еще не наступил срок представления отчетности. При ликвидации предпринимательства учитывайте следующее: ИП, у которого работал персонал, обязан сдать отчетность по взносам и стажу; предприниматель без работников может подать заявление на закрытие без предоставления отчетности; декларацию, в том числе нулевую, допускается представить в обычные сроки, даже если ИП уже снялся с учета; если на момент закрытия предпринимательства есть долги , их будут взыскивать уже после завершения процедуры. В этом заключается важное отличие от процедуры закрытия юридических лиц.
ФНС напоминает, что ИП на УСН нужно представить налоговую декларацию
Главная. Пресс-центр. Новости. Напоминаем о необходимости представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 2 мая 2024 года. Для ИП, которые в 2023 г. учитывали доходы по начислению и в 2024 г. получат оплату товаров, отгруженных в 2023 г., установлена переходная норма, согласно которой такие суммы оплаты в 2024 г. не облагаются (п. 12 ст. 4 Закона). Если ИП или ТОО не планирует продолжать деятельность, то предприниматель может его закрыть до конца 2023 года и, соответственно, не подавать декларацию в 2024 году. Нулевая декларация, в соответствии с новыми изменениями, будет обязательной для ИП в 2024 году. В 2024 году организации и ИП должны представить в контролирующие органы множество разнообразных отчетов, деклараций и расчетов.
Налоговая декларация ИП по УСН в 2023/2024 году
Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2024 год для ИП без работников (образец). Обсуждаю частые вопросы начинающих при открытии ИП с нуля в 2024 году. Главная» Новости» Выплаты ип 2024. Компании не позднее 25 марта 2024 года (а ИП не позднее 25 апреля) должны подать декларации по УСН за 2023 год. Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения в 2024 году должны будут сдавать налоговую декларацию по новой форме.
Отчетность ИП на УСН в 2024 году: что и когда сдавать
Всеобщее декларирование предусматривает две формы декларации. В случае, если налогоплательщик относится к категории лиц второго этапа всеобщего декларирования и представляет в 2023 году впервые "входную" декларацию об активах и обязательствах формы 250. Декларация о доходах и имуществе форма 270. Что делать если неправильно заполнил декларацию? В случае неверно заполненной декларации можно отозвать декларацию и представить по новой, правильно заполнив, если срок представления декларации еще не истек. Либо есть второй вариант: представить дополнительную декларацию с указанием правильных сведений. Что будет, если не сдать вовремя декларацию?
Кодекс РК "Об административных правонарушениях" устанавливает, что если первоначальная налоговая декларация будет предоставлена не в срок или же декларация будет содержать неполные, недостоверные сведения, то налоговые органы на первый раз ограничатся предупреждением. Кроме того, физические лица могут лишиться собственных денег, уплачивая штраф при сокрытии объектов налогообложения в размере 200 процентов от суммы неуплаченных налогов, и в размере 300 процентов, если такое нарушение повторится.
Росстат больше не будет принимать бумажные отчеты Отчетность по прослеживаемым товарам Если организация покупает в т. Нулевую декларацию сдавать не надо. Нулевой Журнал учета СФ сдавать не надо.
С 1 января 2024 года закреплен порядок исчисления налога при УСН при смене места нахождения организации места жительства ИП в случае, когда субъект РФ установил пониженную ставку. Федеральный закон от 31. Размер фиксированного взноса за период 2024 года составит 49 500 руб. С 1 октября 2023 года ИП могут передать через ЛК заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога страхового взноса. Также ФНС утвердит перечень и порядок передачи документов от налоговых органов ИП через личный кабинет налогоплательщика.
Это актуально для случаев, когда в старом и новом регионах установлены разные ставки налога. Исключение сделано для ИП, которые не производят выплат физическим лицам п. С 31 июля 2023 года четко закреплено , что ИП без сотрудников может уменьшать налог при УСН на страховые взносы в полном объеме.
Налоговым законодательством внедрение всеобщего декларирования определено в четыре этапа. На первом этапе с 1 января 2021 года обязаны декларироваться лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супругов; лица, уполномоченные на выполнение государственных функций и приравненные к ним, а также их супругов; лица, на которых возложена обязанность по представлению в соответствии с Конституционным Законом Республики Казахстан «О выборах в Республики Казахстан» и Законом Республики Казахстан «О противодействии коррупции», «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан», «О страховой деятельности», «О рынке ценных бумаг».
На втором этапе с 1 января 2023 года работники государственных учреждений и их супруги, а так же работники субъектов квазигосударственного сектора и их супруги. На третьем этапе с 2024 года руководители, учредители участники юридических лиц и их супруги, индивидуальные предприниматели и их супруги. Заключительным этапом в 2025 году войдут оставшиеся категории граждан, то есть практически все взрослое население страны.
Январь 2024 года: 4 изменения для бизнеса
| Налоговая декларация по УСН для ИП без работников | При этом в 2024 году ИП должен уплатить взносы. |
| Какую отчетность сдают организации на УСН в 2024 году | Форма декларации по УСН, действующая в 2024 году, утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. |
| Что ИП на УСН надо делать весной: налоги и отчетность | Компании не позднее 25 марта 2024 года (а ИП не позднее 25 апреля) должны подать декларации по УСН за 2023 год. |
| До 25 апреля ИП на УСН должны отчитаться за 2023 год | С 1 апреля 2024 года ИП могут использовать свой личный кабинет для отправки и получения налоговых документов. |
| Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП | Следовательно, в 2024 году будет применяться декларация УСН, утвержденная приказом № ЕД-7-3/958@, но в новой редакции (с изменениями, предусмотренными приказом от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@). |
Налоговая декларация ИП по УСН в 2023/2024 году
Подсказки по оформлению 3-НДФЛ для ИП с образцами В нулевой декларации титульный лист заполняется по общим правилам в полном объеме: Строки первой части раздела 1 прочеркиваются. Все поля, предназначенные для отражения суммовых показателей, заполняются прочерками нулями — при заполнении через программу ФНС "Декларация" : Полную версию образца нулевой 3-НДФЛ для ИП можно скачать отсюда. Отчитаться за 2023 год ИП можно до 02. Отчетная дата перенесена с 30 апреля 2024 г.
Важно: если у ИП на УСН «Доходы» нет работников, он может вычесть из налога все взносы, сократив сумму вплоть до нуля. А если есть хотя бы один сотрудник — налог можно уменьшить максимум наполовину. Важно, что на УСН «Доходы минус расходы» взносы не уменьшают налог напрямую, их включают в расходы и так снижают налоговую базу. Кроме того, в отличие от УСН «Доходы», взносы для вычета надо уплатить.
Уплата фиксируется уведомлениями по взносам и отчетами РСВ. Чтобы зафиксировать досрочную уплату личных взносов ИП, нужно подать заявление о зачете ЕНП в счет взносов.
Что делать: оптимизируйте налоги за счет личных взносов ИП. Учитывайте, что в некоторых случаях для уменьшения налога на взносы важен факт уплаты взносов. Поэтому в начале года составьте оптимальный в вашей ситуации график оплаты взносов ИП. Убрали раздел IV, где ИП и компании на объекте «Доходы» указывали уплаченные страховые взносы, больничные. Также убрали два поля с титульного листа. В частности, добавили строку «Номер патента на право применения патентной системы налогообложения».
Уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без неё, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 апреля 2024 6. Персонифицированные сведения вместо СЗВ-М о физлицах за март 7. ЕФС-1 с подразделом 1. РСВ за I квартал 11.
Декларация при закрытии ИП в 2024 на УСН
В случае задержки подачи декларации на срок более 10 рабочих дней могут быть приостановлены операции по счету. Скачать бланк декларации по УСН за 2023 год (форма по кнд 1152017) и пример заполнения. Предприниматели на УСН сдают декларацию за 2023 год до 25 апреля 2024 года. К отправке через ЛК ИП доступны следующие формы отчетности. Перечень деклараций будет расширяться: к 1 апреля 2024 года индивидуальным предпринимателям будут доступны 20 форм налоговой отчетности.
Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП
Нулевая декларация подается, если ИП не вел деятельность в прошлом году, не имеет налоговой базы. Срок представления нулевого отчета такой же, что и у обычной декларации: В 2024 году период, в течение которого можно сдать декларацию, удлиняется за счет попадания крайней отчетной даты на нерабочие дни. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) сроки и порядок подачи декларации о доходах с 2024 года предусматривают несколько важных моментов.
УСН в 2024 году: кому подходит упрощённая система налогообложения и как платить налоги
После этого вы вписываете свои ФИО в данные налогоплательщика без указания на статус ИП и заполняете поля о достоверности предоставленной информации. В разделе 1. Этот код вы единожды укажите в графе 010, если не меняли адрес за год, а если меняли - то дополнительно отметите информацию в строках 030, 060 и 090. В разделе 2. Если декларация нулевая, то в ней не могут отражаться данные о торговом сборе и целевом финансировании. То есть, вы не заполняете разделы 2. С нашим сервисом можно быстро и просто заполнить декларацию, отметив только основные данные - ФИО предпринимателя.
Поправки вступят в силу с 15 января 2024 года.
Рассказываем, что это изменит в работе розничного магазина, и как подготовиться к отмене деклараций. Согласно новому закону декларации для розницы будут заменены той информацией, которая будет поступать через систему маркировки товаров. Напомним, маркировка пива и пивных напитков в России началась с 1 апреля 2023 года. Розница начнет подключаться к ней поэтапно с 15 января 2024 года. Подробнее о маркировке пива читайте в этой статье.
После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113. Заполняют стр.
Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют. Отдельными строками 140-143 вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды. Раздел 1. Его нужно ввести 4 раза — состоянием на каждый из отчетных периодов. Но если место регистрации, а следовательно — и код ОКТМО у ИП не менялись, заполняется только строка 010 первый раз , в остальных строках 030, 060, 090 проставляются «-«. Если индивидуальный предприниматель платит торговый сбор, он заполняет раздел 2.
Если после вычета торгового сбора сумма получилась меньше, чем ноль, ее вносят в графу «сумма авансового платежа к уменьшению», но знак «-» не ставится. Таким образом заполняют данные за все кварталы отчетного года. Если налогоплательщик выплачивает торговый сбор, он обязан заполнять и раздел 2. Нужна ли декларация при нулевом доходе Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация ее называют нулевкой подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2024 год. В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так: Сначала скачать образец пример заполнения нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2024 году и чистый бланк-форму. Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2024 год для ИП без работников образец.
Он применяется с отчетности за 2023 год. Если просрочить подачу на более чем 10 рабочих дней, то налоговая вправе приостановить операции по счету, согласно закону. Также вышеупомянутое нарушение ведет к штрафу. При этом минимальный размер штрафа составит 1 тыс. Кроме штрафов предусмотрено и начисление пени. Размер штрафа можно снизить. Смягчающими обстоятельствами считаются — добросовестность плательщика, какие-либо технические сбои при подаче декларации в режиме онлайн и так далее. На практике же такой исход возможен лишь при обращении в суд, поэтому нарушений лучше не допускать.
Главный редактор — Носова Олеся Вячеславовна.