В отличие от самозанятых ИП платят налог регулярно вне зависимости от того, получили они доход или нет. Как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году. ИП как самозанятый может продолжать вести предпринимательскую деятельность без приостановки, даже если условия будут нарушены.
Оквэд для самозанятых
А вот ИП на других налоговых режимах касса очень часто нужна. Какие минусы есть у статуса самозанятых Самозанятым разрешено делать не всё На НПД разрешается перейти далеко не каждому. Например, нельзя выбрать этот налоговый режим, чтобы перепродавать товары или реализовывать продукцию собственного производства, если она подлежит обязательной маркировке. В этом случае обязательно придётся регистрировать ИП с другим налоговым режимом, а то и ООО — предпринимателям тоже позволена не любая деятельность. Нельзя нанять помощников по трудовому договору Из названия понятно, что самозанятый работает сам, занять делом кого-то другого он не может. Поэтому наёмных работников ему не положено. Для этого придётся переходить на иной налоговый режим. При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам. Этот режим невыгоден при больших доходах НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее. Не получится уменьшить налогооблагаемую базу Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки.
Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки. Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым. Например, если человек производит товар, в цене которого стоимость его работы составляет минимум. Конечно, здесь нужно предварительно всё просчитывать для каждого конкретного случая. Допустим, мастерица шьёт шоперы — многоразовые экологичные сумки для покупок. Она оценивает свой товар в 500 рублей. Причём ткань и фурнитура обходятся в 350 рублей.
В законе также перечислены доходы, которые не облагаются налогом для самозанятых. Например, доходы от продажи недвижимости, транспортных средств или доли в ООО. С них придётся заплатить НДФЛ. Требование 5. Ваш доход с начала года не превышает 2,4 млн руб. Сумма в месяц значения не имеет. Как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году. Если обычное физлицо продолжит предпринимательскую деятельность, то он должен зарегистрировать ИП. Заниматься бизнесом без регистрации могут только самозанятые. Без регистрации, с разовых услуг, нужно заплатить НДФЛ. Вывод: Если вы знаете, что ваш доход будет больше 2,4 млн руб. Требование 6.
Самозанятые таксисты пожаловались на усложнение условий работы Самозанятые таксисты пожаловались на усложнение условий работы 26 Апреля 2024 4194 просмотра Объединение самозанятых России ОСР направило письмо в адрес администрации президента РФ, в котором просит упростить условия работы для таксистов, работающих в статусе самозанятых. В обращении, в частности, предлагается упростить регистрацию для самозанятых в Федеральной государственной информационной системе «Такси». В ОСР выступили с инициативой внедрить цифровые методы ежедневной проверки состояния здоровья таксиста и технического состояния автомобиля. Кроме того, эксперты предложили смягчить требования к цветографической маркировке машин.
Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду? Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру то есть, жилое помещение. Да, можно. Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь. Можно ли работать по агентским договорам? Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию. Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых? Госслужащий может стать самозанятым? После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими. Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход. Прочтите ответ здесь, пожалуйста. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать? Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут. То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Где скачать официальную версию? А что насчет пенсии для самозанятых?
Самозанятый или ИП: что лучше выбрать, чтобы снизить платежи по налогам и сборам
Доставляют товары покупателям, берут у них оплату без использования контрольно-кассового аппарата. Если ККА есть и покупатель сразу получает чек за покупку, то использовать такой вид налогообложения можно. Получают доход сверх 2,4 млн рублей, на сделки до этой суммы можно использовать спецрежим. Занимаются оценочной, нотариальной деятельностью, арбитражным управлением, ведут адвокатскую практику, состоят в договорных отношениях частного товарищества или доверительного управления имуществом. Все остальные физические лица и ИП, которые подпадают под условия программы, могут использовать спецрежим и экономить на налоговых отчислениях. На начальном этапе каждому самозанятому лицу государство компенсирует налоговый вычет. Таких низких ставок нет ни при каком другом режиме налогообложения. Дешевле только вообще не платить никакие налоги. Общая сумма полученных доходов не может превышать 2,4 млн рублей за год.
При этом неважно получено ли за январь 2 млн рублей, а за все лето 15 тысяч рублей.
Ремонт одежды, обуви, часов. Проведение праздников, услуги аниматоров и др. В мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» при регистрации предлагается внушительный список подходящих видов деятельности. Что делать, если подходящий вид деятельности в приложении «Мой налог» отсутствует?
Если в списке нет именно вашего вида, его можно внести вручную. Какие налоги платят самозанятые в 2024 году Достаточно ли самозанятому заплатить налог на профессиональный доход НПД? Или придется платить еще НДФЛ? Ответ на вопрос зависит от ситуации, ведь самозанятым может стать работающий на постоянной работе гражданин, безработный либо индивидуальный предприниматель. Для каждой ситуации ответ будет разным, поэтому найдите в примерах ниже сходную со своей ситуацию и ориентируйтесь на нее.
Количество налогов, которые начисляются самозанятым, зависит от того, совмещает ли самозанятый свою деятельность с работой по трудовому договору. Статья по теме: Репетитор может работать на НПД Подробнее Если гражданин работает исключительно по гражданско-правовым договорам например, подряда, оказания услуг — даже по устным договорам, необязательно письменным , то платит только НПД. Если одновременно с личной занятостью гражданин оформлен у работодателя по трудовому договору, то дополнительно платит с зарплаты на работе НДФЛ. Виктория оказывает консультационные бухгалтерские услуги по гражданско-правовым договорам. Она оформила самозанятость и уплачивает с полученного вознаграждения НПД.
Но одновременно она трудоустроена в компании «Аудит», где получает заработную плату по трудовому договору. Самозанятость Виктории никак не влияет на обязанность уплачивать НДФЛ с дохода, полученного от трудовой деятельности. Итак, если гражданин трудится и как самозанятый, и по трудовому договору, то он будет платить: со своих доходов по гражданско-правовым договорам по приложению «Мой налог» — НПД; со своих доходов по трудовому договору зарплаты, премии — НДФЛ. Мария Ивановна печет на дому торты, это ее единственная занятость, оформлен НПД.
Но обратите внимание: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах банков-партнеров. В этих случаях, как разъяснила ФНС, банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту. Что грозит за нарушение самозанятым порядка и сроков передачи сведений о расчетах в налоговый орган? В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме расчета ст. Минимальный размер санкции не установлен. Например, если не передать в налоговую сведения о расчете в 500 руб.
Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику ККТ? Использовать ККТ не требуется. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Могут ли самозанятые нанимать сотрудников? Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя. Но заключать договор подряда или оказания услуг можно. Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью? Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности? У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД.
Да, есть.
Не более 2 400 000 рублей в год. Есть ограничения по видам доходов не путайте с ограничениями по деятельности. Какие есть ограничения для ИП? Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. То есть, если ИП стал самозанятым, но не закрыл ИП, то ему нужно подать заявление в ФНС об отказе от применения предыдущей системы налогов. Самое главное!
Начиная октября 2020 года, житель любого региона РФ может стать самозанятым. Напомним, что ранее самозанятость запускалась поэтапно. Начали с 4-х пилотных регионов, а затем постепенно расширяли географию до всей РФ. Изменится ли список видов деятельности для самозанятых в 2024 году? Можно ли стать самозанятым, если есть долги? Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги?
Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее? Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду? Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру то есть, жилое помещение.
Да, можно. Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь.
Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2024 году
Самозанятым в 2023 году может быть человек, соответствующий определенным критериям. То есть, если самозанятый получил полную компенсацию от государства в 2020 году, то в 2021 году возврата не будет, и налог будет удержан полностью по 4% и 6%. Ограничений по времени нет. Ставка налога у самозанятых по всей России одинаковая, для упрощённой и патентной системы в некоторых регионах действуют льготные пониженные ставки. В 2024 году наряду с новыми ограничениями по работе с самозанятыми будут действовать и прежние запреты, которые касаются заключения договоров с самозанятыми. При регистрации самозанятости физическому лицу нужно выбрать, в какой сфере он будет работать. Кто такие самозанятые граждане, кому и когда выгодно получить статус самозанятого.
Нужно ли самозанятым получать ОКВЭДы по видам деятельности?
Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн. Зарегистрироваться можно без ПК. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт. Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога. Как зарегистрироваться При офлайн-регистрации: Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью. Фотография не понадобится; При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД. Для онлайн-регистрации: Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых; В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса. Налоговая может проверять информацию до шести дней — отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления. Обычно все происходит почти мгновенно. При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения. В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины.
Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу. Как работать с личным кабинетом самозанятого Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику заработанную сумму, уплаченные налоги , а также получить справки о доходах и постановке на учет. Процесс выглядит так: 1. Получить деньги от заказчика наличными или безналом; 2. Зайти в личный кабинет на сайте ФНС или приложение «Мой налог» в раздел «Выручка» и добавить продажу; 3.
Для ИП направлений бизнеса доступно гораздо больше. Наш онлайн-сервис бесплатно откроет ИП. Число направлений работы на НПД Самозанятые вправе выбирать несколько направлений, ограничений по количеству нет. Главное соблюдать правила этого режима по поводу видов деятельности: Вести деятельность разрешено только самостоятельно Нельзя перепродавать товары чужого производства и имущественные права Нельзя получить сертификаты, лицензии, маркировать товары, торговать подакцизными товарами Нельзя работать посредником или агентом за вознаграждение Не подходит работу нотариусом, адвокатом, арбитражным управляющим На налоге на профессиональный доход можно продавать товары хендмейд, быть веб-дизайнером, консультантом, бухгалтером, няней, репетитором, инструктором, поваром, парикмахером, водителем и др. Нужно помнить, что некоторые виды деятельности требуют получения лицензии и специальных разрешений. Например, перевозка пассажиров и грузов, медицинский массаж и др.
Подскажите пожалуйста, не повлияет мой статус, что пенсионный фонд не даст мне индексацию положенную, как неработающий пенсионер? Читать 3 ответa Могу ли я, производя гипсовые фигурки и силиконовые формы, оформиться как самозанятая? Читать 10 ответов.
Таким образом, указание "своего" вида бизнеса в мобильном приложении "Мой налог " носит добровольный характер. Получается, что получить объективную информацию о плательщиках НПД в разрезе видов деятельности невозможно. Однако информация о количестве самозанятых по состоянию на 1 августа 2019 года, за исключением ИП, размещена на официальном сайте ФНС в разделе "Информационные материалы" письмо от 28 мая 2020 г.
Самозанятые: вопросы и ответы
Поэтому самозанятыми могут быть. Будут начисляться за каждую поездку в течение 3-х месяцев с момента регистрации аккаунта самозанятого в Яндекс Про. Самозанятые граждане в 2024 году, список видов деятельности для самозанятых и система налогообложения. Согласно закону, самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2, за некоторым исключением.
Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2024 году
От него понадобится заявление. Вторая — гражданин попал в перечень тех, кто не имеет права пользоваться спецрежимом. При таком раскладе самозанятый будет снят с учета по инициативе налоговой, заявление не требуется. Уведомление приходит через приложение «Мой налог».
Датой снятия с учета является день подачи в фискальные органы соответствующего заявления. О том, что с самозанятого сняли его статус, также приходит уведомление в «Мой налог» в следующие сутки после направления налогоплательщиком заявления. После снятия с учета гражданин может снова стать самозанятым.
Но возможно это при условии, что по налогу отсутствуют недоимки и штрафы, долги по пеням. Например, для этой категории исполнителей, поставщиков и подрядчиков действуют сокращенные способы оплаты, а также сниженные размеры обеспечения заявок. Такими преимуществами есть возможность воспользоваться и у самозанятых, если те хотят стать участниками госзакупок.
Чтобы принимать участие в торгах, им понадобится получить цифровую подпись и пройти аккредитацию на нужной электронной торговой площадке. Специальный налоговый режим Физлица, в том числе и индивидуальные предприниматели, у которых нет работодателя и наемных работников, могут воспользоваться специальным налоговым режимом НПД. При этом вид осуществляемой деятельности, ее условия или сумма дохода гражданина не должна оказаться среди исключений, которые указаны в ст.
Объект налогообложения Объект налогообложения — доходы от реализации товаров или услуг. Но существует целый список вариантов прибыли, которые не входят в объекты налогообложения, например: получаемые в рамках трудовых отношений; от продажи недвижимого имущества и ТС; от передачи имущественных прав на недвижимость помимо аренды или найма помещений жилого типа ; муниципальных и госслужащих, помимо доходов от сдачи в аренду или наем жилых помещений; от продажи имущества, которое налогоплательщик использовал для личных или домашних нужд; от продажи долей в уставном капитале организаций, паев, ценных бумаг; от ведения деятельности в рамках простого товарищества; от уступки прав требований; в натуральной форме. Помимо этого, не относят к объектам налогообложения доходы от арбитражного управления, проведения оценки, работы медиатора и нотариуса, который ведет частную практику.
Дополнить список можно адвокатской деятельностью. Признание доходов самозанятого Датой получения доходов от реализации товаров или услуг является день получения соответствующих денег или поступления средств на счет налогоплательщика в банковской организации или по его поручению на счета третьих лиц. Во время реализации самозанятым товаров или услуг на основании договоров поручения, комиссии или агентских с участием посредника, в расчетах доход признан полученным гражданином в последний день месяца перечисления посредником денег.
Индивидуальные предприниматели, ранее использовавшие другие спец. Это происходит при условии, что указанные суммы должны быть учтены при налогообложении согласно с другими спецрежимами до перехода на уплату налога. База и налоговый период Налоговой базой называется выражение дохода в денежном виде, который был получен от реализации товаров или услуг, являющийся объектом налогообложения.
Определяется она отдельно по видам дохода, по отношению к которым установлены разные налоговые ставки. Для определения налоговой базы доходы учитывают по возрастающей с начала налогового периода. Если налогоплательщик возвращает сумму, которая ранее была получена как оплата за товары или услуги, то доходы этого периода уменьшаются на размер возврата.
У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога. Помимо этого, завышено уплаченный налог подлежит зачислению в счет будущих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по штрафам и пеням, но только по НПД. Можно также оформить возврат в порядке, описанном в ст.
Налоговый период — это календарный месяц. Чиновники гарантируют, что условия не изменятся еще на протяжении 10 лет.
Виды деятельности Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые: продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка; перепродают товары, имущественные права; добывают и продают полезные ископаемые; ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования; оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц.
Исключение - эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим. Расчет налога- Ставка налога зависит от того, от кого самозанятый получил доход.
Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента. Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов. Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя.
Досуг и развлечения Деятельность ведущего свадеб и корпоративов, фотографа, оператора, музыканта, аниматора отлично подходит для режима НПД. Это проще и выгоднее, чем открывать ИП, которое было ранее обязательным для легализации работы в этой сфере. Самозанятость могут зарегистрировать гиды и экскурсоводы. Но здесь есть важный минус — с 1 июля 2023 года потребуется проходить аттестацию перед специальной комиссией на территории, где планируется работать. Изготовление одежды К разрешённым для самозанятых видов деятельности относится и изготовление одежды. Главное, учитывать следующие ограничения: Одежду, подлежащую маркировке, разрешается изготавливать только для конкретного клиента. Это расценивается как услуга по пошиву и, соответственно, не требует маркировки. Массовой продажей подобных изделий собственного изготовления заниматься нельзя. Обязательная маркировка касается всей обуви включая тапочки , изделий из натурального меха воротников, жилетов, дубленок, шуб, полушубков , некоторой верхней одежды, кожаной одежды включая рабочую форму , блузок и блузонов из трикотажа. Полный перечень товаров и порядок нанесения маркировки утвержден Постановлением Правительства от 31.
Запрещается заниматься перепродажей какой-либо одежды. Разрешается заниматься изготовлением и последующей продажей изделий из меха. Шапок, шарфов, перчаток, рукавиц, декоративных подушек, сумок, одеял, товаров с меховой отделкой, кожи сумок, кошельков и других предметов гардероба, не подлежащих обязательной маркировке. В последнем случае все зависит от типа одежды и материала изготовления. Шерстяное пальто требует маркировки, трикотажное — не.. Отдельного внимания заслуживает так называемая кастомизация одежды для последующей продажи украшение рисунками и пр. По сути, это доработка чужих изделий, но для самозанятых она не запрещена. Причём для выполнения работ можно заключать договоры подряда с типографией, к примеру. Главное — создавать авторский дизайн. Покупка готовых предметов одежды для нанесения фирменного знака, последующая её упаковка и продажа расценивается не как доработка, а как перепродажа, которая запрещена для плательщика НПД.
Информационные услуги В перечень разрешенных профессий входят переводчики, маркетологи, авторы статей, SMM-менеджеры, специалисты по консалтингу и рекламе, проведению исследований и опросов, подбору персонала. Подобные услуги самозанятый может оказывать юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и обычным гражданам. К сфере также можно отнести: Ритуальные услуги. Ведение блогов в социальных сетях часто становится источником заработка, поэтому блогеру полезно иметь официальное подтверждение дохода. Крупные блогеры с большими заработками обычно регистрируют ИП, что позволяет нанимать помощников. Для начинающего блогера, которому не нужно иметь наёмных работников, платить обязательные взносы за себя и тратить время на сдачу деклараций, самозанятость будет прекрасной альтернативой.
Наш онлайн-сервис бесплатно откроет ИП. Число направлений работы на НПД Самозанятые вправе выбирать несколько направлений, ограничений по количеству нет. Главное соблюдать правила этого режима по поводу видов деятельности: Вести деятельность разрешено только самостоятельно Нельзя перепродавать товары чужого производства и имущественные права Нельзя получить сертификаты, лицензии, маркировать товары, торговать подакцизными товарами Нельзя работать посредником или агентом за вознаграждение Не подходит работу нотариусом, адвокатом, арбитражным управляющим На налоге на профессиональный доход можно продавать товары хендмейд, быть веб-дизайнером, консультантом, бухгалтером, няней, репетитором, инструктором, поваром, парикмахером, водителем и др. Нужно помнить, что некоторые виды деятельности требуют получения лицензии и специальных разрешений. Например, перевозка пассажиров и грузов, медицинский массаж и др. Самозанятым это недоступно!
Самозанятые: вопросы и ответы
Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и платить НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим. Перечень бизнес направлений для самозанятых в России в 2022, а также руководства по заработку на себя. Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и платить НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим.
Какой ОКВЭД ставить в ОРД, если ты самозанятый?
Какими ещё видами деятельности могут заниматься самозанятые, какие есть ограничения и что изменилось для них в 2024 году? У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. Самозанятый становится ИП без сохранения статуса самозанятости, меняя режим налогообложения. Отбор будут вести по ряду критериев, связанных с наймом самозанятых. Заключая договор с самозанятым, нужно проверить: во-первых, введен ли этот режим в вашем регионе, во-вторых, разрешен ли нужный вам вид деятельности для самозанятых, в-третьих, помнить, что с бывшими работниками, ныне самозанятыми. Однако есть исключение: НПД подойдет, если самозанятый при расчетах использует онлайн-кассу, зарегистрированную непосредственным продавцом (пп. 6 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).