Налог на профессиональный доход можно платить как в составе ЕНП, так и отдельно в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченный банк, сформировав квитанцию на уплату налога. О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" *. Рассказываем о том, как будет работать закон о налоге на профессиональный доход. Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП).
Кто может применять налог на профессиональный доход
Особенности сотрудничества с самозанятыми в 2023 году | Учет налога на профессиональный доход для самозанятых и ИП ведется по разным ставкам. |
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать | Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» позволяет сдавать квартиру в рамках правового поля на максимально удобных условиях. |
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить | это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. |
Какую систему налогообложения выбрать для ИП | Применять налог на профессиональный доход смогут только те, чей ежегодный заработок не превышает 2,4 миллиона рублей. |
Что такое налог на профессиональный доход?
Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. Доход подтверждается справкой из приложения. Налог начисляется автоматически в приложении.
Уплата — не позднее 28 числа следующего месяца. Других обязательных платежей нет. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн рублей. Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог».
После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. Особенности применения специального налогового режима: 1. Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
Все расчёты с клиентами производятся через мобильное приложение, которое формирует нефискальный чек. Продавец может направить чек клиенту на мобильный телефон или электронную почту, предоставить ему возможность самостоятельно считать QR-код с устройства продавца или распечатать чек на любом принтере. Использовать контрольно-кассовую технику ККТ не нужно. Самозанятые освобождены от подачи налоговых деклараций и отчётов, поскольку учёт их доходов ведётся через мобильное приложение. Размер налога рассчитывается автоматически, и его уплата производится ежемесячно. Самозанятые не могут заниматься: Торговлей подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке ; Перепродажей товаров и имущественных прав кроме продажи имущества, использовавшегося для личных и домашних нужд ; Добычей и продажей полезных ископаемых; Ведением предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; Оказывать услуги по доставке товаров с приемом платежей в интересах других лиц. Самозанятым нельзя: Нанимать работников; Совмещать данный спецрежим с упрощенными системами налогообложения, даже по разным видам деятельности.
Дальше оплаты будут ежемесячными: квитанция за март придет до 12 апреля, оплатить ее надо до 28 апреля и так далее. Отчетность и взносы Не нужно вести бухгалтерию. Квитанция для оплаты налога формируется по итогам предыдущего месяца и автоматически появится в приложении «Мой налог» — оплатить её можно там же или через приложение вашего банка. Если дохода не было, налог не начисляется. Не нужны онлайн-кассы. У самозанятых все чеки формируются в приложении «Мой налог».
Часть в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года Федеральным законом от 21 ноября 2022 года N 441-ФЗ. При изменении места ведения деятельности физическое лицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта Российской Федерации, либо на территории федеральной территории "Сириус", либо на территории города Байконура в период действия Договора аренды комплекса "Байконур" начиная с месяца, в котором физическое лицо выбрало этот субъект Российской Федерации, либо федеральную территорию "Сириус", либо город Байконур в период действия Договора аренды комплекса "Байконур". Физические лица при применении специального налогового режима вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности. Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход далее - налог. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима. Статья 3. Информационный обмен с налоговыми органами Наименование в редакции, введенной в действие с 1 августа 2022 года Федеральным законом от 28 июня 2022 года N 206-ФЗ. Мобильное приложение "Мой налог" - программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер , подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" далее - сеть "Интернет" , в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Порядок использования мобильного приложения "Мой налог" размещается в сети "Интернет" на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» позволяет сдавать квартиру в рамках правового поля на максимально удобных условиях. В рамках налога на профессиональный доход ограничения по сумме месячного дохода нет, но он не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год. Самозанятые платят единственный налог — на профессиональный доход (НПД). В случае неуплаты налога первичный штраф составит до 20% от общего дохода, но не меньше 1000 рублей. это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Россиянам, чей заработок ниже МРОТ, предложили обнулить налог на профессиональный доход
Знание алгоритма расчета поможет проконтролировать налоговиков, но надо отметить, что в настоящее время практически все расчеты автоматизированы и человеческий фактор сведен к минимуму. Как уплатить налог на профдоход До 12-го числа каждого месяца налоговые органы присылают уведомление, которое содержит сумму платежа в бюджет. Уплата налога на профдоход производится самозанятым одним из следующих способов: через приложение «Мой налог»; с помощью банковского приложения или онлайн-банкинга; на портале «Госуслуги»; через операциониста в банке, банкомат или платежный терминал; через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога, в случае если самозанятый формирует чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок. Крайний срок перечисления налога в бюджет — 28-е число месяца, следующего за отчетным. О штрафах для самозанятых читайте в этой статье. Уплачивает ли самозанятый страховые взносы? Как мы уже уточнили, самозанятый не обязан регистрировать ИП при осуществлении своей деятельности. Следовательно, обязанности по уплате взносов не возникает. Однако нередко физлица сами желают переводить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке для того, чтобы шел стаж к пенсии. В этом случае необходимо зарегистрироваться в Социальном фонде России в качестве плательщика взносов и после этого делать перечисления. Сумма фиксированного платежа на пенсионное обеспечение составляет 50 798,88 руб.
При уплате всей суммы в срок до 31 декабря в стаж самозанятому засчитается полный год. Если платеж в течение года окажется меньше указанного значения, в стаж засчитается пропорционально рассчитанный период. Если индивидуальный предприниматель выберет режим самозанятости для своей деятельности, то на этот период он также будет освобожден от уплаты страховых взносов.
Как официально стать самозанятым?
Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно.
Доступны несколько способов: — с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона; — c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.
Переход на специальный налоговый режим осуществляется добровольно. У налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.
Эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно.
С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно.
При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Сумма налога формируется в приложении «Мой налог» на основании данных о полученном доходе, отраженных в приложении. Самозанятый в течении месяца получает информацию о начислениях налога онлайн, до 12-го числа следующего месяца формируется сумма налога к уплате в приложении, до 25-го числа следующего месяца необходимо заплатить начисленную сумму налога любым удобным способом. Меры поддержки: С целью расширения и упрощения доступа к льготным займам самозанятых граждан, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», Липецкий областной Фонд поддержки реализует специальный займ «Самозанятый».
Расширено целевое назначение займа, что позволяет самозанятым гражданам направлять заемные средства на приобретение лицензионного программного обеспечения, в том числе: на оплату услуг по внедрению, сопровождению программного обеспечения и обучению работе с программным обеспечением, а также оплачивать необходимые работы и услуги. Посредством чата реализуются, в том числе консультационные услуги по вопросам применения НДП. К чату подключены сотрудники различных общественных организаций и государственных структур.
Полезные ссылки:.
Какие налоги нужно платить самозанятым
Какой будет процентная ставка налога на профессиональный доход, зависит от того, с кем работает самозанятый. Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Сенатор прокомментировал идею обнулить налог на профессиональный доход самозанятого, если доходы от его деятельности не превышают прожиточный минимум, — как сообщают РИА «Новости», в Госдуме готовят соответствующий законопроект. Все доходы, к которым до превышения лимита применялся налог на профессиональный доход, пересчитывать не нужно.
Кто может платить налог на профессиональный доход
- Защита документов
- Накопительный ВТБ-Счет
- Кому подходит этот налоговый режим
- Что нужно знать о налоге на профессиональный доход
Какую систему налогообложения выбрать для ИП
В 2022 году специальный режим «Налог на профессиональный доход» доступен специалистам по всей России. Ставки налога на профессиональный доход. Эксперимент по уплате налога на профессиональный доход самозанятыми стартовал в России 1 января 2019 года. Разберем, с каких доходов надо платить НПД, какие ставки и лимиты будут актуальны в 2023 году и ответим на популярные вопросы. Заплатить налог на профессиональный доход можно прямо из приложения Тинькофф.
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
Налог на профессиональный доход освобождает самозанятых от необходимости уплачивать страховые взносы, а также НДФЛ. Налоговым периодом при уплате самозанятым налога на профессиональный доход является месяц. «Налог на профессиональный доход» придумали для начинающих предпринимателей. 1 ноября 2023 года компания Такском совместно с редакцией журнала "Налоговая политика и практика" проводит вебинар "Налог на профессиональный доход (НПД): 5 лет работы и перспектива". О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" *.