Правило расчета УСН-налога при смене места нахождения организации закрепят в НК РФ.
Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
Коэффициенты-дефляторы нужны, чтобы увеличить сборы в казну с учетом инфляции, не меняя налоговые ставки. Что такое единый налоговый счет С 2023 года у всех налогоплательщиков появится единый налоговый счет — ЕНС. С ним предпринимателям не придется проводить платежи по разным реквизитам: налоги, страховые взносы, сборы, штрафы, пени и т. Достаточно будет единовременно перечислить необходимую сумму на налоговый счет. Дальнейшим распределением средств займется ФНС, используя поступившие отчеты и уведомления.
Отдельно нужно будет оплатить только взносы на травматизм, НДФЛ с зарплаты иностранных работников на патенте, а также госпошлины без исполнительных листов. Когда нужно сдавать отчеты и платить налоги В 2023 году ИП должны успеть подать декларацию за 2022 год до 25 апреля.
Также доход надо признать при получении имущества, имущественных прав или прекращения обязательства иным способом п. Так, упрощенец должен признать доход от продажи товаров при подписании акта взаимозачета или получения в счет оплаты товаров какого-то имущества.
Из-за кассового метода в доходах при УСН учитываются и полученные от покупателей авансы в счет предстоящей отгрузки товаров выполнения работ, оказания услуг. А вот при возврате аванса доход можно уменьшить п. Налоговая база при «доходно-расходной» УСН — разница между полученными доходами и оплаченными расходами п. Список расходов, которые можно учесть при УСН, закрытый.
Он приведен в ст. Для того, чтобы понять, входит ли тот или иной вид затрат в этот список и можете ли вы учесть расход при расчете налога, воспользуйтесь нашим сервисом. Достаточно ввести ключевые слова и сервис покажет, есть ли ваш вид расхода в закрытом списке из п. Как мы уже сказали выше, в общем случае расходы признаются только после оплаты.
Кроме того, иногда есть дополнительные условия для признания расходов. Например, для отражения в расходах стоимости товаров эти товары должны быть п. Повышенная ставка применяется, если: или доход с начала года превысил 150 млн руб. Эти суммы ежегодно индексируются с учетом коэффициента-дефлятора.
Так, в 2022 г. А в 2023 г. В 2024 году пороговое значение равно 199,35 млн руб. А вот если доход упрощенца превысил 200 млн руб.
Также отметим, что власти региона могут ввести на своей территории налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП на определенный период как правило, 2 года. Читайте об этом в статье на нашем сайте. Как уменьшить УСН «доходы» Плюс «доходной» упрощенки в том, что исчисленный налог при УСН дополнительно можно уменьшить на следующие суммы п. То есть половину налога все равно придется заплатить.
А вот предприниматели без наемных работников уменьшают налог на уплаченные страховые взносы за себя вплоть до 0. Дополнительно налог при УСН можно уменьшить на уплаченный торговый сбор. В этом случае лимиты не применяются. Отражать расходы в графе 5 не нужно.
Поэтому те компании, ИП, которые производят ювелирные, иные изделия из драгметталов либо продают их оптом, в розницу, применять УСН с января 2023 г. Они с 2023 г. Измененные сроки сдачи декларации и уплаты налогов Установлены новые единые крайние сроки: для сдачи отчетности — до 25 числа; для уплаты большинства налогов — до 28 числа месяца, следующего за проведшим периодом. Отсюда следует, что те, кто применяет УСН в 2023 г.
Крайние сроки сдачи декларации по УСН будут следующими: до 25. Особенности уплаты налога, связанные со сроками После получения декларации не позже 25 числа!
А когда наступает срок платежа, налоговики спишут с ЕНС необходимую сумму. Но им нужно знать, сколько именно списывать, а декларация будет только по итогам года. Для этого и нужны уведомления, которые следует сдавать по завершении отчетных периодов: до 25 апреля, до 25 июля и до 25 октября. Если вы клиент Модульбанка и подключили Модульбухгалтерию , подавать декларации и уведомления будут бухгалтеры банка. Книга учета доходов и расходов — это записи о ваших доходах. Книгу не нужно подавать с налоговой декларацией, но налоговая может потребовать ее, чтобы проверить данные.
Поэтому все равно ее нужно заполнять. Если налоговая решит ее проверить, а книги не будет, вам грозит штраф 10 тыс. У книги доходов есть шаблон. Его можно скачать с сайта и заполнить на компьютере. Если операций много а вносить их нужно за каждый день , удобнее вносить их в автоматизированной форме. Кроме налога Кроме самого налога, предприниматели, работающие по упрощенке, платят страховые взносы. Страховые взносы — обязательные: их надо платить каждый год, даже если не было дохода. Взносы в 2023 году состоят из двух частей: фиксированная часть — 45 842 руб.
Дополнительный взнос платится, если доход больше 300 тыс. В 2024 году сумма фиксированного взноса составит 49 500 руб. Сроки оплаты такие: для фиксированной части взноса — до 31 декабря, для дополнительной — до 1 июля следующего года. Представьте, вы должны перечислить в налоговую 60 тыс. Поэтому в 2023, 2024 году и далее фиксированные взносы выгодно платить позднее, ближе к концу года или 1 июля, если речь идет о дополнительных взносах. Если кратко, заходите на сайт налоговой, заполняете платежку и платите с сайта.
Все сроки уплаты УСН в 2024 году
Что интересно, в 2019 году эти же регионы участвовали в эксперименте по внедрению налога на профдоход. Если спецрежим положительно себя зарекомендует, его распространят на всю страну. Налоговики уверены, что режим будет востребован бизнесом, и модель налогообложения проявит эффективность. Сроки проведения эксперимента — с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года. Регионального регулирования не предусмотрено — только единые для всех правила федерального уровня. Кто и как будет рассчитывать налог Из термина «автоматизированная» следует, что сумму налога ИФНС будет рассчитывать автоматически. Индивидуальные предприниматели и юрлица-плательщики АУСН обязаны уполномочить банки передавать сведения о банковских транзакциях в налоговые службы.
Все транзакции будут размечены в соответствии с отнесением или не отнесением их к налоговой базе. Не все банки присоединятся к проекту: только те, которые доработают функционал и подадут заявку на участие. ФНС их утвердит и внесет в список банков-партнёров проекта. Эта информация появится на официальном сайте службы в скором времени. Владимир Мальцев, начальник управления оперативного контроля ФНС России Сам факт перехода на новый налоговый режим считается автоматической передачей полномочий всем банкам-партнёрам, независимо от того, есть у предпринимателя там счета или нет. При этом, будут эксклюзивные права, которые налогоплательщик сможет поручать только одному банку, к примеру право уплачивать налог.
Таким образом, всю информацию о доходах и расходах налоговики получат через банки, онлайн-кассы и от самого налогоплательщика до 5 числа месяца, следующего за отчётным. А до 15 числа следующего месяца сумма налога появится в личном кабинете налогоплательщика — останется лишь оплатить. В отличие от классической УСН на новом режиме расходы должны быть обоснованы и документально подтверждены. Лишь тогда их можно принять к учёту. Ещё законопроект предусматривает серьезный список расходов, которые не учитываются при определении объекта налогообложения. А разрешённые расходы необходимо оплачивать с расчётного счёта или проводить через онлайн-кассу.
Если у вас остались вопросы по онлайн-кассам, читайте нашу статью — там собрана подробная инструкция по регистрации ККТ в налоговой и ОФД. Зарегистрировать кассу может и банк.
Большинство малого и среднего бизнеса выбирают упрощенку, поэтому внимательно следят за изменениями. Лимит, условия, новая актуальная информация — все это обновляется практически ежемесячно. С учетом слухов из последних новостей то об отмене упрощенки, то о повышении процентов, нужно разбираться, что из этого правда, а что нет. Если правильно выбрать режим, придется платить в казну меньше, а отчетности, в сравнении с общими правилами, заметно убавится. Предприниматели в стране заинтересованы в упрощенной системе налогообложения. Меньше отчетности и налогов позволяют лучше развивать малый и средний бизнес. Фирма должна вести бухгалтерский учет, в отличие от ИП. КУДИР позволяет автоматически заполнять декларации по налогам, избавляя бухгалтеров от необходимости самим считать, сколько организация должна государству.
Снижается нагрузка на работников, поэтому малому и среднему бизнесу нет необходимости содержать большой штат работников. Еще одна важная особенность упрощенки — отсутствие судебных споров. Даже если организация запишет некорректную информацию, никто не назначит штраф и не обратится в суд. Количество проверок таких компаний заметно меньше. Чтобы перейти на упрощенку, нужно соответствовать нескольким критериям: количество работников не больше отведенного законом; лимит по обороту, прописанный в законодательстве; лимит по доходу. В редких случаях, работать по патенту может быть выгоднее, но сроки подачи документов для упрощенцев, ставки, выплаты от выручки и прочие факторы выгодны отличают режим от стандартного. Ежегодно государство меняет лимиты. Коэффициенты увеличиваются, что позволяет все большему числу предпринимателей принимать или переходить на этот режим.
Вы можете пользоваться календарем онлайн или распечатать. В последнем случае рекомендуем периодически заглядывать на наш сайт, чтобы не пропустить возможные изменения законодательства. Упрощенная система налогообложения УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие: в штате предпринимателя работает не более 100 человек; доход составляет не более 150 000 000 рублей в год; остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей; деятельность не входит в список, оговоренный в ст. Работать в УСН можно: учитывая в качестве объекта налогообложения доход; учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов. Ставки налога при этом будут разными. Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки: предоставлять в ИФНС отчетность; уплачивать авансовые платежи по налогам; уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование. Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать. Уплата страховых взносов в 2023 году Величина страховых взносов на каждый год устанавливается на федеральном уровне.
Если ставка выше, приходится доплачивать. Что планируется. Если компания или ИП на УСН меняют регион регистрации, налог будет считаться по ставке нового региона с первого числа квартала, в котором упрощенец зарегистрировался в новой налоговой. Прошлые обязательства не пересчитывают. Налог за первый квартал не пересчитывается, переплаты не возникает. Когда изменится. Дата пока не определена. Индексация потенциального дохода на патентной системе Как это устроено сейчас. На патентной системе налогообложения — ПСН — за налоговую базу принимается потенциальный доход предпринимателя от каждого вида деятельности. С 2021 года размер потенциального дохода определяют власти регионов полностью самостоятельно. Поэтому по одному и тому же виду деятельности в разных регионах предприниматели платят разный налог.
Как изменится УСН с 2023 года
Узнайте последние новости об изменениях в УСН с 2024 года, особенности и новые условия для перехода на упрощенную систему налогообложения, о лимитах, об увеличении коэффициента-дефлятора. Налоги ИП на УСН несколько отличаются от взносов предпринимателей на других системах налогообложения. Уплачивать налоги теперь нужно с использованием ЕНС – единого налогового счета.
Как выбрать режим налогообложения для ИП в 2024 году
Упрощенная система налогообложения (УСН) – самый востребованный налоговый режим в малом бизнесе. Упрощенная система налогообложения (УСН) – самый востребованный налоговый режим в малом бизнесе. Упрощенная система. Уплачивать налоги теперь нужно с использованием ЕНС – единого налогового счета. Подборка наиболее важных документов по вопросу Единый налог при УСН нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое.
Упрощенка для предпринимателя в 2024 году
К видам деятельности, по которым запрещено вести бизнес на УСН, добавляются новые категории: производство ювелирных украшений; торговля изделиями из драгоценных металлов. Ограничения не касаются компаний и ИП, которые создают бижутерию и ремонтируют ювелирные украшения. Предпринимателей, которые производят ювелирную продукцию и работают на УСН, автоматически переводят на общую систему налогообложения ОСНО с 1 января 2023. Никакие документы в налоговую подавать не нужно.
Для расчета налога ИП должен учесть его стоимость в магазине клиента. Если он стоит 100 тыс. Надежнее указывать стоимость, по которой ваш партнер продает товар всем остальным, тогда у налоговой не будет вопросов. Чтобы закрепить договоренности о цене, оформите документ — соглашение о зачете взаимных требований. Для соглашения нет строгой формы. Вы пишете, что вы или ваш партнер сделали и на какую сумму и что вы оба решили зачесть работу не деньгами, а самой работой по такой-то цене, и описываете принцип расчета цены. Правило одно: чем точнее описываете принцип расчета цены, тем больше веры в соглашение.
Налоговая декларация — это письменное заявление о доходах, по нему налоговая проверяет расчет налогов. Вы готовите ее раз в год и сдаете тоже раз в год. Срок сдачи — до 25 апреля каждого года. Если день выпадает на выходной или праздник, срок сдвигается на ближайший рабочий день. Декларацию надо сдавать всегда. Если дохода не было, декларация все равно нужна, она называется «нулевой». Теперь большинство налогов, в том числе и в рамках УСН, можно перечислять одной платежкой по одному коду бюджетной классификации КБК. А когда наступает срок платежа, налоговики спишут с ЕНС необходимую сумму. Но им нужно знать, сколько именно списывать, а декларация будет только по итогам года. Для этого и нужны уведомления, которые следует сдавать по завершении отчетных периодов: до 25 апреля, до 25 июля и до 25 октября.
Если вы клиент Модульбанка и подключили Модульбухгалтерию , подавать декларации и уведомления будут бухгалтеры банка. Книга учета доходов и расходов — это записи о ваших доходах. Книгу не нужно подавать с налоговой декларацией, но налоговая может потребовать ее, чтобы проверить данные.
Как уточняет издание, в 2023 году налогоплательщик сможет пользоваться льготными условиями УСН до тех пор, пока его доход с начала года не превысит 251,4 млн рублей.
Упрощенная система налогообложения УСН — специальный налоговый режим в России, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учета и бухгалтерского учета. Из проекта приказа Минэкономразвития следует, что коэффициент для целей УСН в 2023 году составит 1,257.
Налоговики уведомят плательщика и его банк о сумме платежа до 15 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Автоматизированную упрощенку применяют с июля 2022 года по 31 декабря 2027 года включительно. Но в 2022 году на нее могли перейти только те, кто регистрирует новую организацию или ИП п. Новому бизнесу нужно подавать в ИФНС уведомление о переходе на спецрежим в течение 30 календарных дней с момента постановки на учет.
Компании и предприниматели, которые уже работают на УСН, смогут перейти на автоматизированную упрощенку только с 1 января 2023 года. Подать уведомление о переходе нужно до 31 декабря 2022 года. Новые виды деятельности, которые нельзя вести на УСН.
Производителям и продавцам изделий из драгоценных металлов больше нельзя будет применять упрощенную систему налогообложения. Кого касается. Ювелирного бизнеса организации и ИП.
Изменения вступят в силу с 1 января 2023 года п. Причина запрета — спецрежимы в ювелирной отрасли создают неравные условия для тех, кто работает на ОСНО и уплачивает НДС при производстве и реализации изделий из драгметаллов. Налогоплательщики, которые производят ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов, продают такие изделия оптом или в розницу, больше нельзя применять упрощенную и патентную систему налогообложения п.
Это производство и продажа ювелирных изделий из драгметаллов, а также чеканка монет. Для ювелиров и продавцов изделий из золота и серебра планируют запретить и автоматизированную упрощенку. Теперь производители и продавцы изделий из драгметаллов будут работать на ОСНО.
С 1 января 2023 года их автоматически переведут на общую систему налогообложения, делать самостоятельно ничего не нужно. До конца 2024 года продлено действие нулевой ставки по УСН для впервые зарегистрированных предпринимателей на УСН или возобновивших деятельность ст. Каникулы рассчитаны только на ИП.
Компании на УСН под льготу не попадают. Не платить налог в течение первых двух календарных лет могут предприниматели-упрощенцы: работающие в социальной или научной сферах; производящие и оказывающие бытовые услуги населению; предоставляющие места для временного проживания. Обновится форма декларации.
Налоговики разработали проект обновленной формы декларации по УСН, порядок ее заполнения и электронный формат. Корректировки, в основном, технические и связаны с переходом на ЕНП.
Как перейти с НПД на УСН
Подборка наиболее важных документов по вопросу Единый налог при УСН нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. Налогоплательщикам, применяющим упрощенную систему налогообложения (УСН) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), необходимо не позднее 25. Правительство РФ одобрило законопроект о расширении сферы применения упрощенной системы налогообложения (УСН).
Для УСН ввели прогрессивную налоговую ставку
Преимущество ЕНП в том, что можно одним разом оплатить все налоги, сборы и пени, не путаясь в счетах и платёжках. Если сумма окажется недостаточной, налоговая сама распределит средства по статьям. Вверх Что по документам Уведомление о суммах налогов и взносов — новый формат для ИП. По общему правилу документ нужно оформлять по платежам, которые нужно сделать раньше, чем сдать декларацию, либо по которым вообще не надо отчитываться.
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов необходимо для того, чтобы ФНС правильно раскидала деньги по счетам. Пока отчётности нет, ФНС не знает, сколько вы заработали на Вайлдберриз и какая сумма налога у вас. Уведомление нужно сдать до 25 числа месяца, следующего за отчётным.
Если этого не сделать, могут начислить пени за неуплату и ещё оштрафовать.
Я платил «старым» способом, но у меня списали долг. Мне нужно пополнить ЕНС. Но ведь я потеряю право применять «старый» способ уплаты налогов и взносов? Например, вы оплатили взносы, все правильно сделали. Но ФНС списала некий долг, предположим, на 100 рублей.
Вам нужно срочно пополнить ЕНС на 100 руб. И вот тут предприниматели начинают нервничать и опасаются пополнять ЕНС. Боятся автоматического перехода на «новый» способ. Если вы просто пополните ЕНС см. Вы потеряете право применять «старый» способ только в том случае, если подадите уведомление об исчисленных налогах по форме КНД 1110355. Я потерял право применять «старый» способ?
Нет, не потеряли. Действительно, в марте 2023 была волна требований со стороны ФНС подавать заявление о зачете. Все эти истории опять-же есть в моем телеграмм-канале. Так вот.
Если по итогу года на ЕПД наберется сумма больше исчисленного налога, возникает переплата. Распоряжаться «лишними» средствами можно с учетом действующих правил. Отметим еще одну особенность УСН.
Перечислять авансовые и итоговый платежи рекомендуется с учетом указанных выше сроков. Это позволит избежать штрафных санкций со стороны налогового органа. По желанию, можно внести необходимую сумму заранее. Все равно все платежи теперь поступают на единый счет ЕНП. Важно учитывать, что в уведомлении положено отражать исчисленные, а не уплаченные налоги п. Но с 09. Если «проблему» обнаружит налоговая инспекция при проверке, скорее всего, придется еще и платить штраф.
Штрафовать могут как организацию, так и должностных лиц. Все санкции имеют отношение только по итогам года. За неуплату авансов не наказывают п.
Они с 2023 г. Измененные сроки сдачи декларации и уплаты налогов Установлены новые единые крайние сроки: для сдачи отчетности — до 25 числа; для уплаты большинства налогов — до 28 числа месяца, следующего за проведшим периодом. Отсюда следует, что те, кто применяет УСН в 2023 г. Крайние сроки сдачи декларации по УСН будут следующими: до 25. Особенности уплаты налога, связанные со сроками После получения декларации не позже 25 числа! При уплате налогов авансов до подачи декларации нужно представить в ИФНС одностраничное уведомление об исчисленном налоге по форме КНД 1110355 , утв.