Юридическое лицо заключило с самозанятым договор на выполнение работ. С 1 марта 2024 года контроль ФНС за работой юридических лиц с самозанятыми и физлицами по договору ГПХ стал строже: теперь ФНС не только анализирует формат сотрудничества, но и передает сведения о компаниях.
Самозанятые: что нужно знать
Не все юридические лица и предприниматели хотят работать с самозанятыми. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — в нашей терминологии это и есть самозанятые. Физическому лицу, которое планирует перейти в статус самозанятого, не обязательно регистрироваться в качестве ИП. Самозанятые, как и физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, по долгам отвечают своим имуществом.
Услуги самозанятых для юридических лиц
- Юридические риски «найма» самозанятых и ИП: как не подставить свой бизнес
- Кто такие самозанятые и какие у них преимущества
- Обязательно ли самозанятому на НПД указывать в чеке личность физлица-покупателя?
- НПД 2023: что такое самозанятость, кто применяет, налоги, отчетность
7 вопросов про налоги для самозанятых, чтобы перестать беспокоиться и начать жить спокойно
Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — в нашей терминологии это и есть самозанятые. Самозанятый — это физическое или юридическое лицо. Самозанятый — это физическое лицо, вставшее на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам
Самозанятые лица не платят обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды, в отличает от ИП, оплачивающих такие взносы вне зависимости от факта деятельности. С 1 марта 2024 года контроль ФНС за работой юридических лиц с самозанятыми и физлицами по договору ГПХ стал строже: теперь ФНС не только анализирует формат сотрудничества, но и передает сведения о компаниях. ИП и самозанятый — это физические лица.
ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
Схема, о которой идет речь, хорошо известна и появилась почти сразу после того, как в России был начат эксперимент по выводу из «тени» тех, кто работает сам на себя. Но широкое распространение эта схема получила чуть позже, во время пандемии. Суть проста. Вместо того чтобы держать штат сотрудников, обеспечивать их всем необходимым для работы и платить за них страховые взносы, компании их увольняют, но при этом продолжают пользоваться услугами этих людей в качестве самозанятых. Бывшие сотрудники, наверное, этому не очень рады, но зачастую у них нет выбора. Но сегодня такую схему уже мало кто использует. Закон прямо запрещает работодателям оформлять отношения с самозанятыми, которые были у них в штате в течение последних двух лет. Поэтому сейчас обычно используют фирмы-прокладки. Это используется для того, чтобы обойти этот запрет.
Фото: pexels. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить. Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности.
По крайней мере первые два года. Может ли пенсионер стать самозанятым? Да, разумеется. Самозанятым может стать любой гражданин РФ старше 16. Или 14, если получит разрешение от родителей. Других возрастных ограничений нет. Самозанятые пенсионеры, впрочем, могут лишиться некоторых льгот, но сохраняют право на индексацию пенсии. Нужна ли самозанятому касса? Нет, все функции и задачи можно выполнить в мобильном приложении РНКБ. Существуют ли штрафы для самозанятых? Например, получить штраф от налоговой можно за просрочку выплаты или сокрытие дохода. Также штрафуют за нарушение процедуры выставления чеков. Платят ли самозанятые страховые взносы? Это не обязательно, но возможно.
Следует иметь ввиду, что в случае направления заявления через представителя или ценным письмом, такое заявление следует нотариально заверить. К заявлению следует приложить квитанцию об оплате гос. По срокам закрытие ИП в общей сложности занимает несколько дней с момента направления в налоговый орган соответствующего заявления и до регистрации снятия с учета проходит не более 5 дней и в течение всего этого времени заявитель считается ИП на соответствующей системе налогообложения УСН, Патент, ЕСХН или ОСН. И только после того, как запись о снятии с учета будет внесена в реестр, только с этого момента можно регистрироваться в качестве самозанятого. Бывают случаи, когда налоговый орган направляет требование об оплате страховых взносов до момента снятия с учета в качестве ИП. Следует иметь ввиду, что данное требование не соответствует правилу п.
Кто такие самозанятые и зачем ими становиться
- Самозанятые: юридические риски «найма», как не подставить свой бизнес
- Самозанятый - это какое лицо?
- Календарь вебинаров
- Как бизнесу работать с самозанятым: обзор новых правил работы с 1 марта 2024 года
- Варианты самозанятости и их соотнесение с возможным покупателем
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Требования к самозанятым предпринимателям Использовать режим налогообложения НПД имеют право и физ. Сегодня многие направления малого бизнеса соответствуют самозанятости и переход на режим - хороший способ сэкономить на налоговых отчислениях. Именно поэтому, бизнесмены часто задают вопрос - как закрыть ИП и стать самозанятым. Для применения режима НПД важно соответствие ряду обязательных условий: Работы производятся единолично, товары производятся самостоятельно. Можно продавать только то, что сделано своими силами. Например, на НПД могут перейти автослесари, мастера маникюра, фотографы, дизайнеры интерьера, дрессировщики животных и пр. Деятельность не попадает под ограничения. В частности, самозанятые не имеют права перепродавать продукцию чужого производства, изготавливать подакцизные товары, добывать и реализовать ископаемые. У самозанятого не должно быть сотрудников - бизнесмены на НПД не имеют права становиться работодателями.
Но, заключить договор подряда по ГПХ можно. Доход от бизнеса за год не должен превышать 2,4 млн. После ликвидации ИП и регистрации в качестве самозанятого вас ждет ряд преимуществ: Начисление налогов по низкой ставке. В любой момент можно приостановить деятельность, не снимаясь с учета. Налоги начисляются только, если есть поступления. Новичкам предоставляется дополнительная льгота - налоговый вычет на 10000 рублей, который расходуется на оплату части налога.
Нужна ли самозанятому касса? Нет, все функции и задачи можно выполнить в мобильном приложении РНКБ. Существуют ли штрафы для самозанятых? Например, получить штраф от налоговой можно за просрочку выплаты или сокрытие дохода. Также штрафуют за нарушение процедуры выставления чеков. Платят ли самозанятые страховые взносы? Это не обязательно, но возможно. Самозанятый сам принимает решение, делать отчисления в ПФР или нет. Как самозанятому отчитываться перед налоговой? Хорошая новость — не нужно заполнять никаких сложных деклараций. Достаточно своевременно формировать для клиентов чеки за каждую полученную сумму. Это и есть форма отчётности перед ФНС. Самозанятый — это физлицо или юрлицо? Самозанятый является физлицом.
Самозанятый - это какое лицо? Самозанятый - это физическое лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность без регистрации юридического лица. Это значит, что самозанятый не является сотрудником какой-либо компании, а работает самостоятельно, на свой страх и риск. Самозанятые могут предоставлять различные услуги, такие как дизайн, программирование, маркетинг, обучение и многое другое. Они также могут продавать свои товары, если это не противоречит законодательству. Самозанятость имеет свои преимущества и недостатки.
Кажущаяся экономия от уплаты налогов на самом деле скрывает гораздо большие риски для бизнеса, связанные с возможными штрафами и другими выплатами. Поэтому наш совет — не рисковать. Рассказываем, как подобрать оптимальный правовой статус и выгодную ставку налогообложения для вашего бизнеса. Злостным нарушителям может даже грозить уголовная ответственность. Если задолженность за три года составит 2,7 млн рублей и более, владельцев бизнеса могут оштрафовать на 300 тыс. Формы ведения бизнеса Физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Кому подойдёт ИП без НПД самозанятости Если годовой доход бизнеса превышает 2,4 млн Вы рассматриваете найм персонала в штат Если вы хотите заниматься различными видами деятельности получать доходы по агентским и посредническим договорам, перепродавать товары и недвижимость Если нужна лицензия В данном случае стоит уделить внимание таким льготным налоговым режимам для ИП как патентная система налогооблажения ПСН и упрощённая система налогооблажения УСН. Есть ещё Автоматизированная упрощённая система налогообложения АвтоУСН — специальный налоговый режим, при котором отчётность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически.
Юридические риски «найма» самозанятых и ИП: как не подставить свой бизнес
Какие закрывающие документы от самозанятого нужны юридическому лицу: обзор документооборота между заказчиком и исполнителем. Как юр лицу переводить деньги самозанятому и уменьшить сумму налога на расходы на услуги самозанятых. Гоняться налоговой службе за каждым отдельным физическим лицом достаточно сложно, поэтому в 99% случаев налоговый орган предъявляет претензии именно к компании, в том числе по уплате НДФЛ, как к налоговому агенту». Самозанятые платят 4%, когда оказывают услуги и 6% при заключении сделок с юридическими лицами. 5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части. Самозанятые – физические лица, которые работают сами на себя, не имеют наемных работников и платят налог на профессиональный доход по специальной ставке.
Общая информация
Риски при сотрудничестве с самозанятыми существуют, если в течение 12 месяцев организация (индивидуальный предприниматель) взаимодействует более чем с 10 физлицами (предпринимателями), применяющими самозанятость. Самозанятость и банкротство физ лица: можно ли оформить банкротство, если самозанятый не способен оплатить накопившиеся долги, можно ли быть самозанятым при банкротстве или после его завершения. Самозанятые – это физические лица, зарегистрированные в ИФНС и самостоятельно осуществляющие деятельность по реализации товаров, работ и услуг. Кроме того, самозанятые лица вправе оформить налоговый вычет в 2024 году.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
| ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми | это физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. |
| Самозанятый — что значит, как стать, налоги, сколько платить [как оформить самозанятость в 2024] | Самозанятые – физические лица, которые работают сами на себя, не имеют наемных работников и платят налог на профессиональный доход по специальной ставке. |