Единый налоговый платеж. Сумма, которую ИП уплачивает в бюджет ежемесячно. Размер ЕНП рассчитывается исходя из дохода ИП за предыдущий месяц и ставки налога. Для налогов, входящих в единый налоговый платеж, такая возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом РФ (п.1 ст.11.3 НК РФ и п.1 ст.45 НК РФ). Физлица, ИП и юрлица в России с 1 января 2023 года оплачивают налоги, страховые взносы и сборы единым налоговым платежом (ЕНП). Обязательный единый налоговый платеж с 2023 года: как изменится уплата налогов.
Платим налоги по-новому: единый налоговый платёж
Когда обязанность уплатить налоги будет исполненной Обязанность по уплате налогов, сборов и взносов будут считать исполненной, в частности: с даты перечисления единого налогового платежа; со дня, на который приходится срок уплаты налога в случае зачета ; со дня учета на счете совокупной обязанности, если на нем есть достаточное положительное сальдо; со дня удержания суммы налоговым агентом. Как будут взыскивать задолженность По сути, задолженность — это отрицательное сальдо единого счета. Когда инспекция его обнаружит, она выставит требование. Если организация или ИП не исполнит требование добровольно, для взыскания долга налоговики должны будут разместить в специальном реестре решение. Там же разместят и поручение на перечисление долга. Это считают направлением документа в банк. В реестре станут размещать также постановления о взыскании задолженности за счет имущества и информацию о блокировке счета. Обращаем внимание: во время заморозки счета банки смогут открывать счета, однако по ним нельзя будет проводить расходные операции.
Изменения коснулись наименования получателя, которое указывается в поле 16 платежного поручения: Было старые реквизиты Стало новые реквизиты с 15 мая 2023 года Управление Федерального казначейства по Тульской области Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом Казначейство России ФНС России Актуальные реквизиты уплаты перечисления единого налогового платежа ЕНП в бюджетную систему Российской Федерации, в том числе налогов, сборов, страховых взносов и пеней: Номер поля реквизита платежного документа Наименование реквизита платежного документа.
Штрафы Откуда ФНС берет информацию, чтобы узнать, сколько налогов должен плательщик Информацию об обязательствах плательщика инспекторы получают из нескольких источников. Они перечислены в ст. Мы привели такие источники в таблице. Перечень не закрытый. Могут быть иные документы, которые повлияют на сальдо единого налогового счета. Основные источники поступления информации — от самого бизнеса. Это декларации, налоговые расчеты и нововведение — уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов уведомление по ЕНП. Со дня представления отчета в инспекцию, но не ранее срока уплаты соответствующего платежа. Условие — отчет соответствует установленным контрольным соотношениям. Иначе порядок более сложный — данные по такой отчетности будут учтены на ЕНС не сразу, а после камеральной проверки. Уточненные налоговые декларации расчеты с суммой к доплате. Налоговые декларации, в которых заявлены суммы к возмещению или НДФЛ-вычеты. Когда вступит в силу решение по камеральной проверке либо в течение 10 дней со дня окончания такой проверки. Уточненные налоговые декларации расчеты «к уменьшению», если прошло не более 3 лет со дня установленного срока уплаты налога взносов. Или этот срок восстановили по суду. Исключение — если в отношении организации проводится налоговый мониторинг. В таком случае инспекторы учтут данные со дня, когда компания представит отчет в инспекцию, но не ранее срока уплаты платежа.
ИФНС самостоятельно зачтет единый налоговый платеж в счет обязательств налогоплательщика, налогового агента, плательщика взносов. Для этого вместо заявлений о зачете будут подавать уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей и страховых взносов. Сроки подачи уведомлений — в таблице. Кто перечислил единый налоговый платеж Срок уведомлений Не позже чем за пять дней до срока уплаты налогов или авансовых платежей по налогам Плательщик взносов Не позже чем за пять дней до срока уплаты взносов Налоговый агент по НДФЛ Не позже 5-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов Как перейти на ЕНП с 1 июля 2022 года Пройдите сверку с налоговой без разногласий и отправьте электронное заявление по ТКС в ИФНС, где состоите на учете приказ ФНС от 02. В заявлении отразите код налоговой, наименование компании, данные представителя, если сдаете заявление от его имени. Заявление на бумаге налоговики не примут. Срок подачи заявления в ИФНС — с 1 апреля по 4 мая включительно п. По кодексу крайняя дата — 30 апреля, но из-за выходного срок сдвигается на первый рабочий день п. Кроме того, на подачу заявления отводится один месяц с даты совместной сверки с ИФНС п. Например, если сверку провели на 14 марта, то заявление отправьте не позже 14 апреля. Чтобы инспекторы зачли единый платеж в счет конкретных налогов и взносов, нужно подать уведомление.
Единый налоговый платёж и единый налоговый счёт: что это и как с ними работать
Исключение — мобилизованные предприниматели, им выданные патенты продлят автоматически на тот же срок. Из-за этого взносы ИП за себя и за работников больше не будут делить по разным видам страхования. На сами тарифы или размеры взносов объединение не повлияет. Вот как сказано об этом в новой редакции пункта 6 статьи 431 НК РФ: «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование исчисляются плательщиками страховых взносов, указанными в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, в виде единой суммы». Например, за себя ИП в 2023 году должен платить суммы, указанные в статье 430 НК РФ: 36 723 рублей на пенсионное страхование и 9 119 рублей на медицинское страхование. Всего получается 45 842 рубля, и именно столько необходимо перечислить до конца 2023 года в любые сроки и любыми частями. Просто теперь не надо будет делить общую сумму взносов на пенсионные и медицинские. При этом надо учитывать, что минимальная зарплата в 2023 году составит 16 242 рублей. А вот крупным работодателям придётся сложнее, для них на 2023 год установлена единая предельная величина базы по взносам за работников в размере 1 917 000 рублей. По сравнению с показателями на 2022 год это существенный рост, поэтому фискальная нагрузка для крупного бизнеса вырастет.
Вместо них вводится новый отчёт ЕФС-1. Однако за прошлый год надо будет отчитаться по прежним правилам.
Проще говоря, если раньше каждый налог перечислялся отдельной платёжкой по своим реквизитам, то сейчас все деньги для уплаты налогов, взносов и сборов будут поступать на единый налоговый счёт — ЕНС. До 2023 года ЕНП функционировал в режиме эксперимента, перейти на него можно было добровольно. C января 2023 года это обязательный порядок для любого бизнеса, кроме самозанятых. ФНС самостоятельно открывает каждой организации и предпринимателю ЕНС — налогоплательщик для этого ничего не делает. Этот счёт нужно периодически пополнять. Деньги с ЕНС налоговики распределяют по налогам, взносам и сборам. В связи с этим и срок уплаты налогов теперь один — до 28-го числа.
Срок уплаты налогов поменялся, а периодичность осталась. Например, сейчас ИП на УСН платят квартальные авансы до 28-го числа месяца, следующего за кварталом, а годовой налог — до 28 апреля. По налогу на имущество, транспортному и земельному налогам срок сдвинули на 28-е число не вперёд, а назад. Сейчас годовой платёж нужно сделать до 28 февраля. Страховые взносы и НДФЛ за сотрудников по-прежнему платят ежемесячно, но тоже до 28-го числа. Таким образом, к 28-му числу у вас на ЕНС должна быть сумма, которой хватит для уплаты всех причитающихся налогов. Если денег на ЕНС не хватает — это долг бюджету, который называется отрицательным сальдо. Если после списания совокупной обязанности на ЕНС остались деньги — это положительное сальдо, или переплата. Но нет, эти реквизиты по-прежнему придётся заполнять, просто в другом документе — уведомлении о суммах исчисленных налогов.
Поэтому говорить о том, что ЕНП сделает жизнь бизнеса проще, пока не приходится. Кого не касается ЕНП На некоторые платежи не распространяется новый порядок. Так, система ЕНП не коснулась : НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей, который уплачивают иностранные работники с патентом ; госпошлин, по которым нет исполнительного документа из суда. Также отдельно уплачивают взносы на обязательное страхование сотрудников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Перечислять их нужно по реквизитам нового Социального фонда России. А по этим платежам налогоплательщик может сам решить — перечислять их отдельно или в составе единого налогового платежа: налог на профессиональный доход то есть для самозанятых ; сбор за пользование объектами животного мира; сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Главное, чтобы к 28-му числу, когда налоговая будет списывать деньги, их было достаточно для погашения всех обязательств.
Как вносить деньги на единый налоговый счёт ЕНС На дату перечисления платежа нужно просчитать общую сумму платежей, включая недоимки и штрафы. Внести сумму можно сразу по всем налогам и взносам или частями. Главное, чтобы к дате платежа суммы хватило на всё. Сведения для расчётов можно брать из деклараций, уведомлений, требований, из личного кабинета на сайте ФНС. Обратите внимание, что в первую очередь будут гаситься недоимки в последовательности начиная от самой ранней. Затем спишут средства в счёт текущих платежей по налогам, сборам и страховым взносам, для которых наступил срок оплаты. После этого пени, проценты и штрафы — в указанной последовательности.
Уведомление помогает ФНС правильно распределить уплаченные деньги. Если вы уплатили любой другой налог или взнос, налоговое уведомление подавать не нужно. Если вы это сделаете, ФНС не примет ваше уведомление и пришлет отказ. Подать налоговое уведомление можно в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Это составляющие нового способа уплаты налогов и взносов, который действует с 1 января 2023 года. Этот счет принадлежит налоговой и работает как копилка — его не нужно открывать самим. ЕНП — единый налоговый платеж. Его суть в том, что налогоплательщики могут заранее положить деньги на счет налоговой, а когда придет время уплаты налогов, инспекторы сами спишут нужную сумму. В платежных поручениях теперь меньше полей для заполнения, для всех юрлиц и ИП — одинаковый номер счета, КБК и назначение платежа. Это не новая система налогообложения, поэтому порядок расчета налогов не меняется. Переход произошел автоматически 1 января 2023 года, налогоплательщикам ничего делать не нужно. Советуем убедиться, что у вас нет недоимок или переплат.
Механизм «единого налогового платежа» распространят на юридические лица и ИП
Все эти налоги можно будет платить один раз в месяц единым платежом, а перечисленные денежные средства будут автоматически распределены по бюджетной системе. Самые важные изменения в деятельности ИП: введение единого налогового платежа, изменение в порядке уплаты страховых взносов в единый Фонд пенсионного и социального страхования, новые меры поддержки для индивидуальных предпринимателей. Сумма налогов ИП зависит от выбранной системы налогообложения и налогооблагаемой базы. Единый налоговый платёж (ЕНП) — новый формат расчётов с Федеральной налоговой службой (ФНС), при котором деньги за все налоги, взносы и сборы перечисляются одним траншем. Подробнее — в статье.
Единый налоговый платеж и счет: как бизнес платит налоги и сдает отчеты с 2024 года
При этом клиентам по-прежнему доступны обычные платежки для уплаты каждого налога отдельно. Единый налоговый платеж действует с 1 января 2023 года и позволяет предпринимателям перечислять средства единой платежкой для всех налогов. Поступившие платежи аккумулируются на Едином налоговом счете плательщика. С новой формой учета платежей бизнес сможет формировать единое сальдо расчетов и систематизировать свои налоговые обязательства.
Для этого прочитайте информационное письмо от налоговой в вашем сервисе бухгалтерского учета или в личном кабинете налогоплательщика. Как ИП вернуть переплату В письме указаны все ваши долги и переплаты на дату отправления. Если найдете расхождения в суммах, проведите сверку с налоговой. Как свериться с налоговой Если письмо не пришло, запросите его через личный кабинет на сайте налоговой, обратитесь в налоговую инспекцию лично или создайте запрос в налоговую через сервис бухгалтерского учета. С ЕНС проще платить налоги, заполнять платежки и управлять переплатами. Расскажем обо всех преимуществах подробнее.
Единые сроки уплаты налогов. Деньги на уплату можно перевести раз в месяц до 28-го числа одним платежом. После 28-го числа налоговая сама спишет их в счет нужного налога. Как списываются деньги с ЕНС Пополнение счета в любой момент. Главное, чтобы к сроку уплаты на счете было достаточно денег. Например, можно перечислить деньги на уплату транспортного налога не 28 апреля, а заранее в феврале.
Все налоги и взносы, которые входят в состав единого налогового платежа, нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК ЕНП — 18201061201010000510. Важно, что обязательные платежи надо перечислять в составе ЕНП не позднее 28-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты. Обязательные платежи иногда приводят к кассовым разрывам, и предпринимателю приходится выбирать, вложиться в закупку или выполнить обязательства перед государством. Конечно, налоги нужно платить обязательно, но прибыль важна для развития бизнеса. Оzon Банк предлагает индивидуальным предпринимателям два инструмента, чтобы избежать неприятного выбора: сервис «Деньги на закупки» и онлайн-кредит. Сервис «Деньги на закупки» подойдет для ситуаций, когда нужна отсрочка платежа. Ozon внесет оплату поставщику товара или услуг, а продавец возместит средства маркетплейсу с отсрочкой до 90 дней без записей в кредитной истории. Онлайн-кредит на любые цели выручит, если срочно понадобилась большая сумма, например, на масштабирование бизнеса. Кредит поможет вовремя поменять оборудование или быстро запустить продвижение. Заявку можно оставить на сайте: решение, как правило, приходит через несколько минут, а деньги поступают на счет уже на следующий рабочий день. С 1 января 2024 года ИП, которые переехали в другой регион и сменили прописку, могут применять ставки по новому месту жительства и таким образом уменьшить свои обязательные платежи.
Но если в расчетном документе в поле «Получатель» будут внесены старые реквизиты, на зачисление платежа это не повлияет. Остальные реквизиты не изменились: Наименование поля реквизита платежного документа Значение.
Единый налоговый платеж: для чего он нужен и кто его обязан платить
ИП платят взносы на ЕНП, подают заявление о зачете, а в ответ – отказ по причине отрицательного сальдо на ЕНС, хотя никаких долгов по налогам не было. Налог можно уплачивать в рамках Единого налогового платежа с подачей уведомления, либо на отдельные КБК без уведомления. Большинство налоговых выплат вносят одной платежкой — это и есть ЕНП, который включает обязательные платежи ИП на определенную дату. В ноябре президент подписал первый «рамочный» закон, который распространил механизм единого налогового платежа на компании и индивидуальных предпринимателей (ИП). Срок уплаты налогов для ИП с 2023 года. Единый налоговый платёж (ЕНП) — это те деньги, которые перечисляет налогоплательщик на ЕНС для погашения совокупной обязанности.
Порядок уплаты налогов и страховых взносов ИП в 2023 году
| Порядок оплаты Единого налогового платежа за третье лицо | Для налогов, входящих в единый налоговый платеж, такая возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом РФ (п.1 ст.11.3 НК РФ и п.1 ст.45 НК РФ). |
| Единый налоговый платёж и единый налоговый счёт: что это и как с ними работать | Сумма налогов ИП зависит от выбранной системы налогообложения и налогооблагаемой базы. |
| Порядок уплаты налогов и страховых взносов ИП в 2023 году | ГАРАНТ.РУ | Бухгалтерский учет и налоги. Единый налоговый платёж для организаций и ИП: всё, что важно знать. |
Единый налоговый платеж и счет: как бизнес платит налоги и сдает отчеты с 2024 года
Пополнять единый счет разрешено одним платежом, без разбивки по видам налогов и уровням бюджета. В единый налоговый платеж входят практически все налоги и взносы. Физлица, ИП и юрлица в России с 1 января 2023 года оплачивают налоги, страховые взносы и сборы единым налоговым платежом (ЕНП). Семинары по единому налоговому платежу (ЕНП).
Изменились реквизиты платежного поручения для перечисления единого налогового платежа
Единый налоговый платёж — новый порядок уплаты обязательных платежей. Единый налоговый платеж (ЕНП) — способ уплаты налогов и обязательных платежей. ИП может оплатить налоги и взносы одним платежным поручением: для этого достаточно указать только ИНН налогоплательщика и сумму. Суть единого налогового платежа (ЕНП) в том, что налогоплательщику не нужно отправлять разные налоги отдельными платежками.