#новости #минтруд #самозанятые. Кроме того, самозанятые лица вправе оформить налоговый вычет в 2024 году. Какие минусы есть у статуса самозанятых.
Нанять самозанятого: риски и преимущества для работодателя
- Кто относится к самозанятым гражданам в России
- Налоговая служба добилась резкого сокращения количества фальшивых самозанятых - Российская газета
- Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы
- Может ли налоговая «вычислить» теневой доход?
- Самозанятый или работник: подходы судов | Новости ЮК «Центральный округ»
- Как налоговики выявляют незаконные схемы сотрудничества с самозанятыми
Налог на профессиональный доход
Нет, это не так. Но регулярные переводы в адрес плательщика НПД от одной и той же компании или ИП на одни и те же суммы могут быть признаком трудовых отношений, замаскированных под работу с самозанятым. Пока приказ Минтруда не влечет за собой санкций для предпринимателей и компаний.
И за перевод тоже не нужно.
Все официально. Договор, чек. Однако не все гладко.
Минусы работы с самозанятыми Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. Если доходы превысят 2,4 млн. Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации..
Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье пункт 2, подпункт 8. Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В соответствии с КоАП ст 5.
А также придется платить доп. Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек образец ниже. Это основной документ плательщика НПД.
Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. В чем разница между ИП и самозанятым По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию. Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.
Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности. Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.
Специальный налоговый режим применяют не только россияне, но и граждане Киргизии, Белоруссии, Армении, Казахстана, Украины. У самозанятых по определению не может быть постоянного работодателя. Но компании вправе заказывать услуги самозанятых, заключая с ними договоры гражданско-правового характера ГПХ. Компаниям запрещено сотрудничать с самозанятыми, которые менее двух лет назад были штатными сотрудниками или фактически выполняют трудовые функции в настоящее время. Но недобросовестные предприниматели нарушают закон для экономии на налогах.
В 2019 году, когда НПД только внедрялся, о попытках некоторых предпринимателей увольнять сотрудников, чтобы пользоваться их услугами уже как самозанятых, сообщал министр финансов Антон Силуанов. Были опасения, что схема станет массовой и бюджет потеряет доходы. Специальная скоринговая система ФНС «Мобильное автоматизированное рабочее место» автоматически анализирует данные о доходах самозанятых в режиме реального времени.
Этот статус недоступен для лиц, которые занимаются: продажей товаров не собственного изготовления; реализацией акцизной и маркированной продукции; добычей и продажей полезных испускаемых; посредничеством представляют интересы иных лиц по договору поручительства, комиссии или агентскому ; курьерской деятельностью.
Полный список того, чем может заниматься самозанятый, мы уже опубликовали здесь. В чём выгода от сотрудничества? Получить статус плательщика НПД вправе как физлица, так и индивидуальные предприниматели. После этого они могут работать на себя без привлечения наёмного персонала.
Но им нужно ещё знать: нет ли каких-то запретов для самозанятых, и могут ли они работать с юридическими лицами легально. Согласно закону, организациям разрешено сотрудничать с плательщиками НПД. Юрлица пользуются их услугами, когда необходимо выполнить проектную работу или получить разовую услугу. Для таких целей нерационально специально нанимать в штат отдельного сотрудника, а выгоднее передать часть функционала на аутсорсинг и платить только за факт оказания услуги по мере необходимости.
Так можно привлечь практически любого специалиста и привязать его работу к конкретному результату. При сотрудничестве с самозанятым компания значительно экономит. А при сотрудничестве с плательщиком НПД в статью расходов попадёт лишь вознаграждение за его услуги.
Самозанятым я могу при этом быть?
Понятия «самозанятость» и «самозанятые» официально в законодательстве не закреплены. Кто такие самозанятые, кто может оформить самозанятость, ограничения. Могут ли самозанятые привлекать третьих лиц или закупать оборудование?
Варианты самозанятости и их соотнесение с возможным покупателем
- ФНС сообщила о падении популярности схемы с маскировкой под самозанятых - Финансы
- Приказ Минтруда — это какие-то новые правила работы с самозанятыми?
- Коротко о самозанятости
- Как бизнесу работать с самозанятым: обзор новых правил работы с 1 марта 2024 года
- Как и зачем оформлять самозанятость в 2023 году
Самозанятые граждане
Самозанятые могут получать деньги за свои услуги как от физических лиц, так и от юридических — компаний и ИП. — При работе с самозанятым организация не несет дополнительных материальных затрат в виде взносов и налогов, таким образом, выплачивая лицу лишь сумму вознаграждения, дополнительно снижая базу налога, — рассказывает Сергей Фадеев. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью. Зарегистрировать статус плательщика НПД могут физические лица с 16 лет или с 14 лет, если у подростка есть разрешение родителей или он признан полностью дееспособным. Кроме того, организациям и ИП нельзя оформлять договоры с самозанятыми гражданами — их бывшими сотрудниками, когда трудовой договор с ними расторгли меньше 2 лет назад. Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель.
Как бизнесу работать с самозанятыми в 2024 году
Статус самозанятых физическими лицами был приобретен в большинстве случаев непосредственно перед заключением договора с ИП. Какие минусы есть у статуса самозанятых. — При работе с самозанятым организация не несет дополнительных материальных затрат в виде взносов и налогов, таким образом, выплачивая лицу лишь сумму вознаграждения, дополнительно снижая базу налога, — рассказывает Сергей Фадеев.
Плюсы и минусы перехода на самозанятость
Как специалист, работающий с предпринимателями, эксперт отмечает в числе преимуществ большой выбор подрядчиков-самозанятых. Он есть в том числе благодаря биржам самозанятых: приложениям, агрегаторам, комьюнити, банкам заказов и так далее. Не нужно платить за полный рабочий день Заключение договора услуг с самозанятым также хорошо тем, что работодатель не должен оплачивать почасовую работу сотрудника — если иное, конечно, не прописано в договоре. Поскольку взаимодействие базируется на договоре об оказании тех или иных услуг, а не выполнении широкого функционала, присущего определенной должности, оплата труда самозанятого может быть меньше при том же KPI, что и у находящегося в штате сотрудника.
Минусы работы с самозанятыми НПД — пока относительно новый режим налогообложения, и при его использования как работодатели, так и исполнители пытаются найти «лазейки», пока не учтенные законодательством. И несмотря на все преимущество взаимодействия организаций с самозанятыми, у этого процесса есть свои сложности и особенности. Исполнитель может соврать о статусе самозанятого или потерять его Перед заключением договора самозанятого с организацией необходимо проверить, стоит ли человека на учете в налоговой как самозанятый или он потерял этот статус.
ФНС может заподозрить схему по уходу от уплаты налогов В зависимости от того, какие обязательства связывают работодателя и физическое лицо, заключаются разные типы договоров: с сотрудником, работающим полный день и выполняющим определенный функционал, обычно заключается бессрочный трудовой договор, несущий за собой необходимость выделять рабочее место, знакомить человека с внутренним распорядком организации, платить налоги; с физическим лицом, уплачивающим налог на профессиональный доход, работодатель строит иные взаимоотношения, основанные на договоре оказания услуг. Самозанятый должен выполнить определенный объем работы, но никак не заменить сотрудника с официальным трудоустройством. Если налоговая служба увидит признаки трудовых отношений в договоре с самозанятым, то компанию обяжут выплатить штраф, поскольку это — нарушение законодательства.
Можно ли перевести действующих сотрудников из наемных в самозанятые? По 422-ФЗ компания не может уволить штатного сотрудника и заключить с ним договор на оказание услуг в качестве самозанятого меньше, чем через 2 года со дня увольнения. Какие документы нужны самозанятому для работы с заказчиком Взаимодействие самозанятого с заказчиками и ФНС происходит с помощью чеков, генерируемых в приложении «Мой налог».
ФНС узнает размер дохода самозанятого в отчетный период по выданным с помощью приложения чеков; организация ведет отчетность, основываясь на выданных самозанятым чеках. Как проверить, что человек действительно самозанятый Перед тем, как заключить договор с самозанятым, рекомендуем удостовериться в том, что гражданин стоит на учете в ФНС. Для этого вы можете запросить справку непосредственно у самозанятого или пробить его по ИНН.
Как выглядит справка самозанятого о постановке на учет: Самозанятый потерял свой статус: что делать заказчику Самозанятый может потерять свой статус по разным причинам, но чаще всего это случается из-за превышения максимального годового дохода в 2 400 000 рублей, говорит Елена Филиппова. В связи с этим необходимо проверять активность статуса исполнителя перед оплатой услуг — в ином случае организацию обяжут выплачивать страховые выплаты и НДФЛ. Может ли самозанятый работать по трудовому договору Нередко самозанятые имеют два и более источника дохода.
Например, гражданин может быть официально трудоустроен в одной организации, оказывать услуги по договору самозанятого другой компании и, например по договору ИП с самозанятым. Таким образом, регистрация человека в налоговой как плательщика налога на профессиональный доход не запрещает ему быть официально трудоустроенным и совмещать с другой деятельностью. Нужно ли заключать договор с самозанятыми?
Елена Филиппова приводит бытовой пример, благодаря которому вы сможете принять решение о необходимости заключения договора с самозанятым: «Покупая хлеб в магазине, вы заключаете договор розничной купли-продажи, только в устной форме. Подобные сделки не требуют заключения письменного договора, так как обязательства сторон сделки исполняются здесь и сейчас».
Контролеры ориентируются на наличие признаков трудовых отношений ст. Откуда налоговая и трудовая инспекция узнают о проблеме? Основанием для претензий может стать жалоба самого самозанятого. Заподозрить подмену трудовых отношений могут при анализе налоговой отчетности, при внеплановой или плановой проверке со стороны трудовой инспекции. Чем рискует работодатель 1. Штраф по статье 5. Доначисления по НДФЛ и взносам на социальное страхование, а также штрафы за неуплату налогов в срок.
Заключение нового договора с работником — уже трудового, а не гражданско-правового характера. С кем нельзя сотрудничать С бывшими штатными работниками неважно, срочный договор был или бессрочный. С момента увольнения должно пройти как минимум два года п. Сотрудничество с бывшим работником возможно. Но не как с самозанятым, а, например, как с физлицом. Если компания ранее сотрудничала с физлицом по гражданско-правовому договору, после его перехода на самозанятость можно работать по-прежнему. В этом случае двухлетний запрет не действует. С самозанятыми по договорам поручения, комиссии, агентским договорам. Например, риелторская компания не может принять самозанятого, который будет продавать квартиры на вторичном рынке.
С самозанятыми-курьерами.
Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он. Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог».
До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату формируется в приложении автоматически. Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20. Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.
Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд говорится там же. Но иногда все же происходят сложные случаи. Что-то непонятное В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай. Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку.
Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам. Банк не является налоговым агентом, он — просто посредник. Начислять налоги он не имеет права.
Но автоматически начислять НДФЛ банк не имеет право. А еще возможно, что произошло мошенничество. Нужно выбирать честный банк.
Нет, это не так. Но регулярные переводы в адрес плательщика НПД от одной и той же компании или ИП на одни и те же суммы могут быть признаком трудовых отношений, замаскированных под работу с самозанятым. Пока приказ Минтруда не влечет за собой санкций для предпринимателей и компаний.
Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам
| Работа юридических лиц с самозанятыми | Если налоговая сочтёт, что между компанией и самозанятым есть признаки трудовых отношений, то работодателя могут привлечь к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. |
| Новые правила работы с самозанятыми. Что делать бизнесу? | Сведения о самозанятом в Расчете по страховым взносам не отражаются, так как самозанятые не являются застрахованными лицами в связи с заключением с заказчиком договора ГПХ. |
| Самозанятые граждане - ПОЛНЫЙ ОБЗОР: закон + виды деятельности | Самозанятым может быть любое физическое лицо, которое не имеет работодателя и не имеет наёмных работников. |
| Работа юрлиц с самозанятыми: нюансы | Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель. |
| Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает | Для самозанятых есть ограничения по доходу и масштабу дела. |
Работаем с самозанятыми: актуальные вопросы
| Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей | Как самозанятому работать с юр. лицом. Может ли самозанятый заключить договор с юридическим лицом. |
| Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей | 11. Физическое лицо после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве налогоплательщика при отсутствии у него неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. |
ФНС сообщила о падении популярности схемы с маскировкой под самозанятых
| Могут ли самозанятые оказывать услуги юридическим лицам | Налоги юридических лиц. |
| Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает | Для самозанятых есть ограничения по доходу и масштабу дела. |
| Ответы на актуальные вопросы по работе с самозанятыми | Стоит ли привлекать самозанятых ИТ-специалистов. |
| Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году: стоит ли оформлять самозанятость, отличия от ИП | В сотрудничестве с самозанятыми есть нюансы, из-за которых организацию могут оштрафовать. |
Нелегальное использование труда самозанятых: схемы, признаки и последствия
Понятия «самозанятость» и «самозанятые» официально в законодательстве не закреплены. Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Ответ: Работа самозанятого с юридическим лицом, правильнее сказать «сотрудничество», строится по требованиям Закона № 422-ФЗ и Гражданского кодекса.