от предпринимательской деятельности или от собственности.
Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП
Еще есть самозанятость, второе название НПД — налога на профессиональный доход. Самозанятые платят налоги через мобильное приложение, не сдают декларации и не платят взносы, при этом их работа легальна. Если вы зарабатываете по 25 000 рублей в месяц, в год выходит 300 000 рублей. Чтобы понять, стоит ли открывать ИП при таком доходе или лучше быть самозанятой, сравним расходы.
Спрос на инвестиции в данный сегмент экономики продолжит расти. Как показывает практика, в большинстве случаев, предприниматели готовы платить более высокие проценты при условии, что привлекают больший объем инвестиций и имеют возможность строить долгосрочные отношения с инвесторами.
Таким образом, расходы в виде страховых взносов учитываются в составе прочих расходов на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ. В соответствии с пунктом 2 статьи 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются целевые поступления за исключением целевых поступлений в виде подакцизных товаров. К ним относятся целевые поступления на содержание некоммерческих организаций далее — НКО и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно на основании решений органов государственной власти и органов местного самоуправления и решений органов управления государственных внебюджетных фондов, а также целевые поступления от других организаций и или физических лиц, и использованные указанными получателями по назначению. Для НКО установлена обязанность по ведению раздельного учета доходов расходов , полученных произведенных в рамках целевых поступлений, от доходов расходов , полученных произведенных ими за счет иных источников.
При этом обращаем внимание, что согласно пункту 34 статьи 270 НК РФ не учитываются в составе расходов налогоплательщика расходы в виде сумм целевых отчислений, произведенных налогоплательщиком на цели, указанные в пункте 2 статьи 251 НК РФ, за исключением предусмотренных в статье 265 НК РФ.
ИП может использовать копию декларации для подтверждения своей платежеспособности. К документу нужно прикладывать уведомление о том, что налоговая приняла 3-НДФЛ.
Декларация не подойдет, если справка требуется за текущий год. Например, соцзащита для назначения пособий просит информацию за три последних месяца. Обращаясь в ведомство в середине года, предприниматель не сможет подтвердить доход с помощью декларации.
В такой ситуации можно использовать копию книги учета доходов и расходов КУДиР. Это обязательный документ, хоть его и не отправляют в налоговую в качестве отчетности. Предприниматель может использовать копию книги или выписку из нее для подтверждения дохода за нужный период.
Можно использовать копию декларации с уведомлением о принятии в налоговой для подтверждения заработков за прошедший год несколько лет. Если требуется информация за текущий год, нужно использовать выписку из КУДиР. Патент На патентной системе налогообложения отчетность в налоговую не подается.
ИП оплачивает право на ведения деятельности за выбранный период. Эта сумма и является налогом, который рассчитан от размера предполагаемой прибыли.
Предпринимательские доходы россиян рекордно снизились за 20 лет
Какой режим налогообложения выбрать? Наиболее простым и распространенным режимом является «упрощенка». Предприниматель сам выбирает, с какого объекта платить налог, и указывает это в заявлении о переходе на УСН. В дальнейшем юридическое лицо может не чаще раза в год менять объект налогообложения. Зачастую предпринимателям бывает настолько сложно разобраться в нем, что они вынуждены нанимать бухгалтера. Если в налоговую инспекцию не подать заявление о переходе на другой режим, по умолчанию применяется общий. Работать на патенте или ЕНВД могут лишь те, в чьем регионе действует местный закон о соответствующей системе налогообложения для того вида деятельности, которым занимается юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель может без ограничений учредить другую компанию или устраиваться на работу по трудовому договору в свою или иные организации, или к другим ИП. Процедура регистрации.
Собственником ИП может быть только одно физическое лицо, а зарегистрировать ООО может сразу несколько учредителей, их может быть до 50. Для оформления ИП достаточно подать в налоговую инспекцию заявление на регистрацию, копию паспорта и квитанцию об оплате госпошлины. Для регистрации ООО потребуется помимо заявления и квитанции необходимо предоставить следующие документы: решение единственного учредителя если учредитель один или протокол общего собрания учредителей и договор об учреждении ООО если учредителей в компании несколько , устав ООО и документы подтверждающие наличие юридического адреса.
При этом как вы переводите средства в РФ из иностранной юрисдикции если переводите , как физическое лично или как ИП не имеет значения, то есть указания что денежные средства в рублях должны быть зачислены на счет ИП в РФ нет, но для удобства учета, желательно вести раздельный учет, предпринимательских и личных доходов. В 2023 г.
В соответствии с разъяснениями Минфина РФ, изложенными в письмах от 31 декабря 2019 г. Если ИП не проживает в РФ, при этом оказывает услуги иностранной компании, то к сожалению патент применить к таким иностранным доходам нельзя. Остается только УСН. Но если ИП не проживает в РФ, а в регионе действия патента у него есть заказчики его услуг, то пропустить такие доходы от источников в РФ через патент, вполне реально. Если ИП проживает в РФ, находится в регионе действия патента, но получает валютный доход на счет ИП в Киргизии, например на основании контракта заключенного с иностранным заказчиком от лица ИП в Киргизии, то пропустить такой иностранный доход полученный на счет в Киргизии, через патент ИП в РФ при должной осмотрительности, тоже вполне реально.
Но могут возникнуть вопросы от ФНС, так как основание получения такого дохода, то есть контракт между ИП в Киргизии и иностранным заказчиком, соответственно, в таком контракте скорее всего будет указано, что место выполнение работ оказания услуг Республики Киргизия, а не регион действия патента в РФ. Практика по данным вопросам, очень размытая, я вижу ситуацию в которой можно будет доказать ФНС, что работы фактически выполнялись исполнителем в РФ, в регионе действия патента, то есть право применить патент было, но если будет возможность заключить дополнительное соглашение к контракту с иностранным заказчиком, с указанием, что работы могут выполнятся на территории РФ, желательно с указанием региона действия патента, то вопросов не будет в принципе. Конечно многое в таком согласовании зависит от позиции иностранного заказчика по вопросу РФ и от отношений, которые складываются между сторонами контракта в целом. Видится реальным и другой вариант, например если ранее контракт между ИП в РФ и иностранной компанией действовал, к нему можно заключить дополнительное соглашение с указанием того что оплата по контракту проводится в банк Киргизии, по реквизитам ИП в Киргизии, в таком случае позиция будет еще более понятна для ФНС, но тут все надо продумывать и обсуждать индивидуально. Иностранные доходы регистрируются в книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения по курсу ЦБ РФ в рублях, на дату получения валютного дохода на иностранный счет п.
Возможность применения налогоплательщиком специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ, письмо Минфина РФ от от 20. В Письме Федеральной налоговой службы от 12 октября 2020 г. Учитывая, что положения Закона N 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон N 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика налога на профессиональный доход, либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя заказчика. Оптимальное решение, открыть ООО в РФ, перевести деятельность ИП на ОСНО, в периметр деятельности юридического лица РФ, при этом ИП как физическое лицо, может стать учредителем в таком ООО впоследствии получать прибыль после распределения дивидендов, в том числе применять к таким дивидендам соглашения об избежании двойного налогообложения СИДН, в случае приобретения налогового статуса в иной юрисдикции, хотя сейчас в РФ по-прежнему действуют ограничения на вывод прибыли полученной по дивидендам за пределы РФ, но такие ограничения не являются императивными и могут быть довольно просто преодолены. Позиция Минфина РФ и ФНС относительно применения СИДН к налогам которые уплачиваются в соответствии упрощенными специальными режимами налогообложения вполне конкретно сформирована и находит свое отражение во многочисленны письмах Минфина от 31 мая 2016 г.
УСН предусматривает освобождение ИП от уплаты НДФЛ и налога на имущество и не содержит возможности зачета налогов, уплаченных за границей, тогда как реализация норм «Устранение двойного налогообложения» СИДН является принципиальной, поскольку это является механизмом избежания двойного налогообложения - основной цели, обозначенной в названии СИДН. Вполне приемлемый вариант. ИП в РФ стал нерезидентом — ст. В сети стали появляться статьи что неудивительно намекающие на то, что физическое лицо, которое зарегистрировано как ИП в РФ, но проживающее большую часть календарного года за пределами РФ налоговый нерезидент , должно сняться с регистрационного учета по месту жительства и закрыть ИП, в ином случае может наступить уголовная ответственность по ст. Это не так.
По смыслу статьи 322. Соответственно, привлечение к уголовной ответственности, возможно только в случае изначального умысла на обман и или представления физическим лицом ложных и фальшивых документов для регистрации ИП и или в случае отсутствия цели проживать в жилом помещении, в том числе и в случае, когда собственник жилого помещения регистрирует физическое лицо которое не имеет намерения проживать по адресу, а только для открытия ИП. С учетом того, что преступления, предусмотренные ст. Если физическое лицо, после регистрации ИП в РФ реально проживало по адресу регистрации, совершенно не важно в течение какого срока и на то есть хоть какие-то доказательства счета за коммуналку, оплата интернета, доставки еды, заказов такси по адресу и др. Жизненные обстоятельства могут измениться у каждого, при этом ИП вправе покинуть территорию РФ на неопределенный срок, стать налоговым нерезидентом РФ, в том числе вправе вести деятельность как ИП в РФ проживая за рубежом, на что есть множественные разъяснения уполномоченных органов РФ.
Отдельно хочу отметить, что добровольное снятие физического лица с регистрационного учета в РФ, повлечет автоматическое исключение ИП из ЕГРИП налоговой службой, в течение максимум нескольких месяцев, а в случае необходимости открыть ИП повторно, без намерения действительно проживать по адресу регистрации, исключительно для регистрации ИП, действительно отдает фиктивной регистрацией, с вероятными негативными последствиями, так что обязательно хорошо просчитайте свои действия на будущие периоды. Удивительно, но такой вопрос задавали мне в 2022 г.
Кроме покупки кассы придётся потратиться на фискальный накопитель и ежегодное обслуживание. У самозанятых ИП такой обязанности нет: они выписывают чеки через приложение «Мой налог». Не нужно сдавать налоговую отчётность. ИП освобождены от ведения бухгалтерского учёта, но не от сдачи налоговых деклараций. Это относится ко всем режимам налогообложения, кроме ПСН, но и на патенте придётся вести Книгу учёта доходов.
Самозанятые не сдают отчётность в налоговую инспекцию. Налог автоматически считается в приложении «Мой налог», заплатить его можно там же. Что даёт самозанятым статус ИП. Так почему бы не работать как физлицо, не отягощая себя еще и регистрацией ИП? ИП самозанятому открывает возможности, которых нет у физлиц. Можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг. Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт в банке, а частные лица — нет.
Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица. Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн. Больше клиентов из мира бизнеса.
Эти данные свидетельствуют о значительном росте активности и укреплении позиций малого и среднего бизнеса в российской экономике. Стоит отметить, что рост предпринимательских доходов не является равномерным по всем отраслям. Наиболее динамичное развитие наблюдается в сфере информационных технологий, интернет-торговли и сфере услуг. Эксперты отмечают, что данная тенденция будет сохраняться и в дальнейшем.
Доходы россиян от предпринимательства взлетели вдвое
| Предпринимательская деятельность без регистрации | Также высокие доходы наблюдаются в Москве и Санкт-Петербурге, что с одной стороны, определяется высокой зарплатой в них, а с другой, значительными доходами от предпринимательской деятельности и доходов от собственности в двух крупнейших. |
| Бизнес-идеи – Ближе к делу | Профессиональный налог — уплачивается с дохода от предпринимательской деятельности. |
Предпринимательские доходы россиян достигли рекорда с 2014 года
Проект Федерального закона N 452012-8 "О внесении изменений в статью 29 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей. Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально.
Личные деньги предпринимателя
Такие данные приводит Росстат. Росту доходов от бизнеса во многом способствовала государственная поддержка. А вот зарплатный фонд вырос. К слову, это рекорд за последние пять лет.
В конце 2018 года Росстат существенно поменял методику учета денежных доходов и расходов, и сопоставимый ряд данных по доходам, рассчитанным по новой методике, есть только с 2013 года.
В основе свежих данных и расчетов — первоначальная оценка доходов и расходов населения Росстата за 2023 год в сравнении с итоговыми оценками за предыдущие годы. Данные по доходам имеют обыкновение довольно значительно пересматриваться впоследствии.
Подруга сказала мне, что если я не зарегистрирую свой бизнес, то меня накажут. Это правда? Находим своих клиентов через форумы, социальные сети и по рекомендации. Недавно узнал, что меня могут наказать за «незаконную предпринимательскую деятельность». Подскажите, что мне грозит за то, что я пока не зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя? Возникают они, в основном, по причине незнания начинающими предпринимателями российского законодательства. Что такое «незаконная предпринимательская деятельность»?
Определимся с понятиями Что такое «Предпринимательская деятельность» и «Незаконная предпринимательская деятельность» с точки зрения законодательства? Это значит, что само отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушения: как только вы занялись подобной деятельностью без регистрации возможно даже не успев за это время получить доход — эта деятельность уже является незаконным предпринимательством. Признаки предпринимательской деятельности Какие же признаки деятельности явно указывают на то, что деятельность является предпринимательской?
Необходимость установления данных обстоятельств обуславливается тем, что от суммы дохода, периода, в который он был получен, а также подтверждения расходования полученных от предпринимательской деятельности денежных средств зависит то, какая сумма будет относиться к совместно нажитому имуществу и подлежать разделу. Заключение Верховного Суда Эксперт отметила, если в процессе рассмотрения судом дела будет установлено, что указанные доходы, полученные одним из супругов от предпринимательской деятельности, были израсходованы на семейные нужды, то такие доходы не будут подлежать разделу. В данном случае презюмируется, что на такие расходы было получено согласие второго супруга и эти расходы являются совместными. Таким образом, важность отражения изложенных обстоятельств дела в свежем Обзоре ВС РФ заключается в том, что ВС РФ напомнил о необходимости правильного определения предмета доказывания, а также распределения бремени доказывания этого предмета между сторонами спора. В случаях не выяснения судами обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела, значительным образом нарушаются права лиц, участвующих в деле, за защитой которых они обращаются в суд. В Обзоре ВС РФ не только напомнил о необходимости выяснения указанных обстоятельств, но и дал разъяснения о том, в каких случаях и какие обстоятельства будут иметь значение для решения вопроса о том, подлежат ли доходы от предпринимательской деятельности одного из супругов разделу как совместно нажитое имущество или нет.
Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП
| Новости бизнеса в январе 2024 года | Доходы россиян от предпринимательства в 2023 году достигли рекорда с 2014 года и составили 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата. |
| Бизнес в России: 50 актуальных бизнес-идей в 2024 году | Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально. |
| Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России | Расчет дохода индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, в целях назначения мер социальной поддержки, следует производить исходя из дохода, полученного от ведения предпринимательской деятельности. |
| Что будет за работу без ИП | За 2021 и 2022 годы доля доходов от предпринимательства составила 5,7%. |
Предпринимательские доходы россиян рекордно снизились за 20 лет
Как зарегистрироваться, не соглашаясь на обработку персональных данных? Мобильное приложение "Мой налог" предназначено для оперативного взаимодействия с ФНС России, поэтому регистрация без согласия на обработку персональных данных невозможна. Можно ли обратиться в налоговую инспекцию для регистрации в качестве самозанятого? Нет, постановка на учет в качестве плательщика НПД не предполагает посещения налоговой инспекции ст. По общему правилу, проинформировать о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД должен территориальный налоговый орган, направив ИП информационное сообщение о постановке на учет. Такое сообщение направляется в 3-дневный срок со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД на адрес электронной почты при наличии у налогового органа такой информации или на бумажном носителе. Если адрес регистрации налогоплательщика находится за пределами территории РФ, то информационное сообщение не направляется Письмо ФНС России от 28 декабря 2018 г. Таковой считается дата направления в налоговый орган заявления о постановке на учет ч. Как можно проверить, поставлен ли ИП на учет как самозанятый налогоплательщик?
Где можно скачать заявление о переходе на применение НПД? Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД формируется автоматически в мобильном приложении "Мой налог" при вводе данных о налогоплательщике. Необходимости разработки бумажной формы такого заявления нет. Взимается ли плата за пользование приложением "Мой налог"? Нет, как приложение для телефона и планшета, так и веб-кабинет самозанятого являются бесплатными. Запрета на применение НПД ИП, признанным судом несостоятельным банкротом , в отношении которого введена процедура реализации имущества, не предусмотрено. Соответствующего указания нет ни в перечне лиц, которые не вправе применять спецрежим, ни в списке ограничений, препятствующих его применению ч. Можно ли прекратить применение НПД в добровольном порядке?
Да, для этого нужно прекратить регистрацию, подав заявление через приложение "Мой налог" и выбрав подходящую причину снятия с учета. Посещать налоговый орган для этого не требуется. Датой снятия с учета станет дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. Регистрация, как и формирование начислений, прекратится, однако задолженность, которая образовалась из-за неуплаты НПД за период пользования спецрежимом, придется оплатить в любом случае. После снятия с учета в том числе из-за утраты права на применение НПД предоставляется ограниченный доступ в мобильное приложение "Мой налог" или веб-кабинет, в котором будет сохранена функция уплаты налога ч. Возможно ли снятие с налогового учета в качестве налогоплательщика НПД по инициативе налогового органа? Да, при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком права на применение НПД или о несоответствии налогоплательщика требованиям ч. Должен ли налоговый орган уведомить ИП о снятии его с учета в качестве плательщика НПД по своей инициативе?
Да, при снятии ИП с учета в качестве налогоплательщика НПД по инициативе налогового органа аннулировании постановки на учет налоговый орган уведомляет об этом через мобильное приложение "Мой налог" налогоплательщика, а если заявление о постановке на учет представлялось уполномоченной кредитной организацией, то — и ее. Уведомление направляется непосредственно после снятия с учета ч. С какого срока и по какой ставке будет произведен перерасчет уплаченного налога, если самозанятый налогоплательщик будет снят с учета по инициативе налогового органа? С даты возникновения обстоятельств, препятствующих применению НПД. Расчет налогов за период, в котором ИП неправомерно применял спецрежим, будет осуществлен по общему режиму налогообложения. Можно ли вернуться на спецрежим повторно? Да, если ИП добровольно отказался от применения НПД, он может в любое время заново зарегистрироваться и платить налог в качестве самозанятого. Если же причиной снятия с учета стало превышение лимита доходов, то вернуться на спецрежим можно будет с начала года, следующего за тем, в котором был превышен лимит.
Процедура регистрации будет аналогична той, что ИП проходил при первой постановке на учет. Нет, лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, не вправе применять специальный налоговый режим НПД п. В этом случае ИП считается прекратившим применение указанных спецрежимов или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД. Как можно представить в налоговый орган уведомление о переходе с других спецрежимов на НПД? Это можно сделать лично или через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи, в том числе через личный кабинет налогоплательщика-ИП. Если уведомление поступит по почте от ИП, который не состоит на учете в данном налоговом органе по месту жительства по месту ведения предпринимательской деятельности — в случае применения ЕНВД , налоговый орган должен данное уведомление перенаправить в налоговые органы по месту постановки на учет налогоплательщика письма ФНС России от 30 января 2019 г. По какой форме направлять уведомления? Приказом ФНС России от 2 ноября 2012 г.
Приказом ФНС России от 28 января 2013 г. Приказом ФНС России от 11 декабря 2012 г. В таком случае, равно как и в случае направления уведомления с нарушением установленного для этого срока, постановка ИП на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется ч. Может ли ИП повторно зарегистрироваться как плательщик НПД, если он в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД не направил в налоговый орган уведомление о прекращении применения иного спецрежима? Да, это допускается, но только после аннулирования постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД и при условии отсутствия недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу ч. Каковы особенности перехода на НПД с общего режима налогообложения? Особенности касаются учета НДС. Так, суммы НДС, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных до перехода на уплату НПД в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на уплату налога, подлежат вычету в налоговом периоде перехода налогоплательщика НДС на уплату НПД при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям заказчикам в связи с переходом на уплату налога.
В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам работам, услугам , в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам, не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД, а в случае перехода на уплату налога с начала квартала — в налоговом периоде, предшествующем переходу на уплату налога ч. Нужно ли подавать в налоговый орган уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве ИП без указания системы налогообложения, а после этого встал на учет в качестве налогоплательщика НПД? При регистрации налогоплательщика в качестве ИП у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее уведомление заявление. Если ИП этого не делает, то, по умолчанию, к нему применяется общий режим налогообложения. Если же ИП применяет общий режим налогообложения, то никаких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно ч. При этом ИП, у которых аннулирована постановка на учет, могут в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога ст. По общему правилу, такой переход возможен со следующего календарного года при уведомлении налогового органа по месту жительства бизнесмена о таком переходе не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН п.
Что не считается предпринимательством Продажа своего имущества. Маша, которая разгружала гардероб и продавала личные вещи через Авито, ничего не нарушила. Она разово продаёт одежду, которая стала ей не нужна. Если вы продаёте свой земельный участок, дом, квартиру, машину или одежду, из которой выросли ваши дети, вы не становитесь предпринимателем. Главное, чтобы это было ваше личное имущество, а не купленное специально для продажи. Вам не нужно платить налоги и отчитываться перед госорганами. Сдача своей квартиры в аренду. Собственник может сдавать комнату, квартиру, дом, гараж или сарай в аренду другому человеку для личных целей. Вам не нужно регистрироваться как ИП, если вы сдаёте свою квартиру семейной паре или гараж автолюбителю, который будет держать там свою машину. Но если вы сдаёте квартиру или гараж для коммерческих целей, вы предприниматель. Например, вы сдаёте одну или несколько квартир подённо, на ночь, на несколько часов. Или компания снимает у вас несколько гаражей под служебные авто или помещение под офис, где она ведёт бизнес. Чтобы не иметь проблем с налоговой, вам нужно зарегистрироваться. Выполнение разовой работы или поручения. Если вы иногда выполняете работы или оказываете услуги за деньги, необязательно регистрироваться как предприниматель. Например, компания заказывает вам дизайн сайта или текст для брошюры. Чтобы не иметь проблем с налоговой, подпишите с заказчиком договор подряда или оказания услуг. По договору он заплатит за вас все налоги и взносы и отчитается перед госорганами — вам не придётся делать это самостоятельно. Письма налоговой про сдачу в аренду: нежилого помещения Как вычисляют незаконных предпринимателей Неважно, какой у вас бизнес — продажа воздушных шаров в городском парке или изготовление домашних тортов на заказ, — вы рискуете попасть под пристальное внимание налоговой. Вот как вас могут вычислить: 1. Реклама в социальных сетях.
Светлана Мисихина: Доходы россиян от предпринимательства выросли почти в два раза 00:37 08. В 2023 году доходы россиян от предпринимательской деятельности выросли до 6,01 трлн рублей. Этот показатель почти в два раза превышает доходы россиян за 2014 год, которые составили 3,32 трлн рублей Источник фото: Фото редакции Такие данные были представлены заместителем директора Центра развития НИУ ВШЭ Светланой Мисихиной в обзоре института.
Какой режим налогообложения выбрать? Наиболее простым и распространенным режимом является «упрощенка». Предприниматель сам выбирает, с какого объекта платить налог, и указывает это в заявлении о переходе на УСН. В дальнейшем юридическое лицо может не чаще раза в год менять объект налогообложения. Зачастую предпринимателям бывает настолько сложно разобраться в нем, что они вынуждены нанимать бухгалтера. Если в налоговую инспекцию не подать заявление о переходе на другой режим, по умолчанию применяется общий. Работать на патенте или ЕНВД могут лишь те, в чьем регионе действует местный закон о соответствующей системе налогообложения для того вида деятельности, которым занимается юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель может без ограничений учредить другую компанию или устраиваться на работу по трудовому договору в свою или иные организации, или к другим ИП. Процедура регистрации. Собственником ИП может быть только одно физическое лицо, а зарегистрировать ООО может сразу несколько учредителей, их может быть до 50. Для оформления ИП достаточно подать в налоговую инспекцию заявление на регистрацию, копию паспорта и квитанцию об оплате госпошлины. Для регистрации ООО потребуется помимо заявления и квитанции необходимо предоставить следующие документы: решение единственного учредителя если учредитель один или протокол общего собрания учредителей и договор об учреждении ООО если учредителей в компании несколько , устав ООО и документы подтверждающие наличие юридического адреса.
Предпринимательские доходы россиян достигли рекорда с 2014 года
| Россиян с зарплатой от 1 млн руб. стало в полтора раза больше за два года | Предпринимательский климат в Республике Карелия оценивается как благоприятный, наблюдается рост количества субъектов МСП, зарегистрированных и осуществляющих деятельность на территории региона, по сравнению с аналогичным периодом 2022 года. |
| Новости бизнеса в январе 2024 года | Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально. |
| Нормативно-правовые акты | Если ИФНС докажет использование предпринимателем личных счетов для предпринимательской деятельности, денежные поступления будут включены в выручку ИП с доначислением всех налогов и штрафами. |
Лимиты на ПСН на 2024 год для ИП и другие запреты: когда нельзя применять патент
Александра Митрошина получила широкую известность благодаря своей странице в сети Instagram принадлежит организации Meta, признанной в РФ экстремистской , которая насчитывает более 4,2 млн подписчиков. В рамках своей деятельности девушка рекламировала и продавала онлайн-курсы по раскрутке блога.
Теперь контролеры отмечают, что самого по себе факта совершения гражданином сделок по приобретению имущества для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если последующие совершаемые им сделки не образуют предпринимательской деятельности. Определяющим фактором являются обстоятельства направленности на систематическое получение дохода от использования рассматриваемого имущества или систематичной перепродажи имущества. При этом в каждом конкретном случае вопрос о наличии признаков предпринимательской деятельности должен рассматриваться отдельно — в зависимости от вида недвижимого имущества, его целевого назначения жилое и нежилое и характера его использования для личных либо коммерческих целей , его количества, площади, периодичности заключения сделок и иных фактических обстоятельств. Приведенные выводы подтверждаются судебной практикой. Например, все судебные инстанции, включая ВС РФ, поддержали вывод налогового органа, который квалифицировал доход от продажи спорного имущества как доход от предпринимательской деятельности Определение от 19. Гражданин приобрел ряд нежилых помещений, когда он не был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.
Затем он изменил свой статус и, будучи предпринимателем, применял УСНО. В этот период он реализовал спорные объекты недвижимости, но доход от продажи указанных нежилых помещений отразил в декларации по НДФЛ, поданной им в качестве физического лица, не имеющего статуса индивидуального предпринимателя. При этом сумма дохода, полученного от продажи недвижимого имущества, была уменьшена на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением указанных объектов. Налоговики потребовали представить уточненную налоговую декларацию при УСНО, включив в налогооблагаемую базу доход от реализации имущества. Суды согласились с данным выводом и квалифицировали доход от сделок по реализации спорного имущества как доход от предпринимательской деятельности. Арбитры пришли к выводу, что спорное имущество по своим функциональным характеристикам изначально не предназначено для использования в иных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, приобретено налогоплательщиком не для личных целей, что им не опровергнуто, в связи с чем полученный доход от продажи нежилых помещений непосредственно связан с предпринимательской деятельностью, а поэтому подлежит обложению «упрощенным» налогом в порядке, предусмотренном гл. Отметим, что указанные подходы применимы не только к реализации имущества, но и к уступке имущественных прав Определение ВС РФ от 02. К сведению: в каждом конкретном случае необходимо устанавливать цель приобретения получения гражданином имущества, от которого им был получен доход с учетом, в том числе назначения этого имущества, исходя из функциональных характеристик такого объекта.
Признаки, не позволяющие квалифицировать деятельность физического лица в качестве предпринимательской Согласно ст. К сведению! Деятельность физического лица не подпадает под определение предпринимательской, если отсутствуют ключевые признаки, поименованные в ст. Что касается признака самостоятельности предпринимательской деятельности, в п. Таким образом, указанные подходы применимы к «пассивным» доходам от использования и распоряжения имуществом, в том числе к дивидендам и процентам по вкладам, займам, доходам от сдачи имущества, приобретенного для личных нужд, в аренду и иным аналогичным по характеру выплатам, что само по себе не свидетельствует об осуществлении предпринимательской деятельности. Также недопустимо признание деятельности предпринимательской на основе единичных случаев совершения гражданско-правовых сделок. Очевидно, что не соответствуют определению предпринимательской деятельности, изложенному в ст. Разовое оказание личных услуг также не может однозначно свидетельствовать о наличии признаков систематичности в деятельности физического лица и ее предпринимательском характере.
Налоговые обязательства по удержанию НДФЛ в данном случае исполняются нанимателем — налоговым агентом как источником выплаты дохода по договорам гражданско-правового характера в порядке, установленном ст.
Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки. Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными. Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов.
Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина. Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги. Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу.
Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее. В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома. Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых. При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику. Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым. Самозанятость - это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом.
Не нужно сдавать никакой отчетности, налог считается автоматически в приложении, и оттуда же высылаются чеки. На самозанятость переходят и те, кто проводят так называемые авторские туры хотя как всегда здесь есть свои нюансы. Все основные варианты бизнеса на экскурсиях, многие из которых можно организовать самозанятому, можно рассмотреть тут. Если вы хотите стать экскурсоводом, имейте в виду, что с 1 июля 2022 года вступит в силу новый закон об аттестации для экскурсоводов. Гиды каждые пять лет должны будут проходить аттестацию в специальных комиссиях, а также предоставлять документы о среднем, высшем или дополнительном профессиональном образовании по профилю работы. Естественно, найти время и деньги на курсы подготовки смогут не все, поэтому многие экскурсоводы опасаются того, что им придется прекратить свою деятельность. Впрочем, по мнению многих представителей профессии, на практике действовать новый закон, вероятнее всего, будет лишь в Москве и Санкт-Петербурге и отчасти других крупных городах. Направлений для поиска своего дела здесь может быть множество, главное, чтобы они приносили доход и соответствовали вашему опыту и знаниям, ну или, хотя бы, устремлениям.
Пробежаться по основным вариантам можно в подборках 25 идей заработка на бытовых услугах и 25 идей заработка на стройке и ремонте. При всех преимуществах НПД, описанных на сайте ФНС , нужно понимать, что он выгоден и применим для легальной работы лишь небольших масштабах. Ведь при нем сумма годового дохода не должна превышать 2,4 млн рублей, нельзя нанимать рабочую силу, нет начисления пенсионного стажа. Например, если дело касается строительства, то самозанятость выгодна, например, для сезонных строителей на подработке у физлиц - при строительстве надворных построек, бань и прочего. Ключевой фактор в бизнесе на продаже, что товар самозанятый должен изготовить самостоятельно, перепродажей ему заниматься запрещено. Важно, чтобы самозанятый производил товары без привлечения наемных работников. Где и как можно продавать свои товары самозанятому? Через интернет-магазин.
Принимать оплату за товары можно, просто добавив номер телефона или карты, а затем высылая клиенту чек, либо автоматически, подключив эквайринг и уплачивая комиссию от суммы каждого заказа. Через маркетплейсы.
Одни компании смогли перестроиться, другие — переждать и возобновить работу, пусть и в меньших масштабах, говорил вице-президент банка «Тинькофф» Федор Бухаров. Впрочем, за последнюю декаду июня, когда карантинные меры во многих городах были почти сняты, Банк России не зафиксировал заметных позитивных изменений спроса. Граждане не спешат тратить деньги из-за неопределенности на рынке труда, а социальная поддержка лишь частично компенсирует утраченные доходы, объяснял регулятор.
Кейс № 2 – Нерезидент РФ, есть ИП в РФ, есть доход в РФ, есть иностранный доход
- Что такое «налог на профессиональный доход»
- Как действующему ИП перейти на НПД.
- В 2023 прибыль от предпринимательства выросла на 25%
- Как индивидуальному предпринимателю подтвердить свои доходы?
- 1.Страховые взносы для ИП в 2024 году
- Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП | Банки.ру
Доходы россиян от предпринимательства взлетели вдвое
Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов. Вопрос: Для уменьшения налога по УСН ("доходы") и ПСН на уплаченные взносы нужно распределить их пропорционально доле дохода от каждого режима в общей сумме доходов по всем видам деятельности. Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов. В некоторых регионах ставки существенно меньше — от 1% «доходы», от 5% «доходы минус расходы». В условиях ограничений на экономическую деятельность во втором квартале ожидаемо снизились такие доходные компоненты, как оплата труда, доходы от собственности, доходы от предпринимательской деятельности и прочие доходы, — отмечается в обзоре. Роспотребнадзор предлагает в среднем в полтора раза увеличить штрафы для бизнеса за неподачу уведомления о начале предпринимательской деятельности.
В России зафиксированы рекордные с 2014 года доходы от предпринимательства
доходы от предпринимательской деятельности выросли до 7%, на 0,6 п.п., что явилось максимумом с 2014 года. Увеличение доли предпринимательских доходов, вероятно, связано с легализацией параллельного импорта в России и возвращением «челночного бизнеса». ИП для осуществления предпринимательской деятельности может открыть р/с.
Раздел дохода от предпринимательской деятельности при расторжении брака
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации , если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей. По данным Росстата доходы населения от предпринимательской деятельности выросли в 2023 году с учетом инфляции почти на 25% и составили 6 трлн рублей. Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года и составили в прошлом году 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата. Доля предпринимательского дохода от всех доходов россиян составила 6,8% — это рекорд с 2014 года. — Ликвидация ИП как формы ведения предпринимательской деятельности может демотивировать граждан, которые предпочитают именно её как более удобную, простую и гибкую».