Что делать ИП и самозанятым нерезидентам. Для самозанятых законотворцы предлагают два пути. Самозанятый нерезидент может быть россиянином, который, получив статус в РФ, работает за границей и применяет налог на профессиональную деятельность. Может ли нерезидент применять спецрежим для самозанятых.
Можно ли оставаться самозанятым в России при переезде в другую страну?
| В Госдуме разрабатывают поправки об отмене преференций для уехавших из РФ самозанятых и ИП | Госдума разрабатывает поправки, которые исключают для нерезидентов возможность работать в режиме самозанятости и предусматривают повышение налогов для уехавших. |
| Налоговый режим для «самозанятых» могут распространить и на граждан СНГ | Депутат Исаев заявил, что повышение налогов для уехавших из РФ коснется ИП и самозанятых. |
| Граждане стран ЕАЭС могут работать в России как самозанятые | Новые поправки, разрабатываемые в Госдуме, предполагают исключение ряда льгот для налоговых нерезидентов, заявил замруководителя думской фракции «Единая Россия» Андрей. |
| Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России | В случае, если самозанятый в течение календарного года проживает на территории РФ менее 183 дней и имеет статус налогового нерезидента. |
НДФЛ нерезидентов РФ в 2024 году
Своей недвижимости и движимого имущества у меня нет. Несколько лет я работала в основном с одним заказчиком. Он заказывал у меня набор графики и все оплачивал в срок — по часам работы. Около года назад я встала на учет как самозанятая: сначала в одном уголке страны, а после переехала в родной город и перевелась в свой регион. Пять месяцев назад по большой любви я переехала в Грузию и озадачилась тем, как платить налоги и вести учет в приложении «Мой налог».
Ведь черным по белому написано, что самозанятым нельзя вести деятельность из других регионов и тем более стран. Какие будут последствия или как все сделать законно, понять невозможно.
Кроме того, уехавшие продолжают сохранять российское гражданство, а значит, потенциально могут вернуться и быть полезны своей стране. Чем грозит сокрытие иностранного счёта Как следует из заявления депутата Госдумы Исаева, который является одним из авторов отмены преференций для уехавших из РФ, заявленные поправки в Налоговый кодекс РФ не должны затрагивать работающих по найму удалённо, так как за них налоги должен исчислять работодатель. Большинство работодателей под любым предлогом переводят отношения с выехавшими из РФ работниками на договор гражданско-правового характера ГПХ. Тем более что сотрудники, подписавшие ГПХ, организации выгодны: им не положены отпуск и больничные, за них не надо платить взносы в Фонд социального и пенсионного страхования. Без такого уведомления при возвращении в Россию им придётся уплатить штраф, предусмотренный пунктами 2 и 2.
Над этим документом Исаев работает вместе с главой Комитета Совета Федерации по конституционному законодательству и госстроительству Андреем Клишасом. Тогда депутат говорил, что эти меры нужны для безопасности граждан, поскольку работающие из-за границы сотрудники российских компаний могут иметь доступ к важной информации. Спустя два дня спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко выступила против запрета на работу для целых специальностей и предложила ввести такое ограничение для конкретных компаний.
Законопроект с правилами уплаты НДФЛ россиянами, работающими из-за рубежа, был внесен в Госдуму 24 апреля он предусматривал и другие поправки в налоговое законодательство. При этом его отозвали в тот же день. В пресс-релизе Минфина поясняется, что это произошло из-за решения дополнить его нормами по донастройке института Единого налогового счета ЕНС , чтобы успеть принять их в весеннюю сессию работы Госдумы. Уточнение видов доходов удаленных сотрудников и применение единой ставки налога существенно упростит механизм администрирования налога для налоговых агентов, подчеркнул Сазанов. Поправки вступят в силу с начала 2024 г.
Налог на профессиональный доход
В Госдуме разрабатывают поправки, которые предусматривают исключение для нерезидентов возможность работать в режиме самозанятых, т. е. иметь пониженное налогообложение. Отметим, что законодательство также не содержит запрета на ведение самозанятым деятельности в такой ситуации дистанционно. Самому же исполнителю-нерезиденту от статуса самозанятого выгоды немного: придется платить налог в РФ, хотя делать это необязательно. Кроме того, "Сбербанк" предлагает отменить или значительно упростить процедуру валютного контроля платежей юридических лиц самозанятым-нерезидентам. Вроде как есть вариант — уволиться и стать самозанятым (которых пока не трогают), продолжив работать ту же работу для того же работодателя.
Закрываем год. Особенности работы с самозанятыми иностранцами
| Переехавшим за границу разрешат платить НДФЛ по общей ставке - Ведомости | 19 декабря СМИ сообщили, что в РФ разработан законопроект, вводящий ограничения на удалённую работу налоговых нерезидентов. |
| Резидент России: как правильно платить налоги, находясь в стране или выехав за границу | При оформлении выплаты самозанятым-нерезидентам выберите подходящий КВО из выпадающего списка. |
| Самозанятый переехал за границу: риски для заказчика | РБК Компании | Самозанятые платят фактически 4-6%. |
«Интерфакс»: Минфин не введет 30-процентный НДФЛ для релоцировавшихся российских сотрудников
Что нужно знать самозанятому, работающему с клиентами из-за рубежа: общие правила о заключении договора, оплате и формировании чека. Новости телеграм-канала trubapodneglinnoy Уехавших за границу россиян лишат статуса самозанятых. В Госдуме подготовили поправки, которые запретят нерезидентам получать. Рискует ли чем-то компания, если самозанятый переехал за границу. Уехавшим из России гражданам запретят работать в режиме самозанятых, а для индивидуальных предпринимателей-нерезидентов повысят налоги.
Самозанятый стал нерезидентом: последствия
Подборка наиболее важных документов по вопросу Самозанятые иностранные граждане нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. Самозанятый нерезидент может быть россиянином, который, получив статус в РФ, работает за границей и применяет налог на профессиональную деятельность. С учетом этого есть вероятность, что для режима самозанятых будут свои изменения», — заключает Евгения Заинчуковская из INTANA Legal. В Госдуме готовят поправки, чтобы запретить нерезидентам работать самозанятыми, то есть с пониженными налогами, а также повысить налоги для покинувших Россию индивидуальных. Регистрация в качестве самозанятого является основанием для продления срока легального пребывания в Российской Федерации. В Госдуме разрабатывают поправки, предусматривающие запрет для нерезидентов работать в режиме самозанятых и повышение налога для индивидуальных предпринимателей.
Самозанятым может быть налоговый нерезидент
Находясь в одной из таких стран, через 183 дня россиянин будет обязан платить налоги по месту проживания. Если он находится в стране, где такой договор не подписан с РФ, возникает двойное налогообложение. Чтобы этого избежать, страны договариваются о том, как резиденты и нерезиденты двух государств будут платить налоги. Стоит учитывать, что эти соглашения не распространяются на НПД, который нельзя зачесть в счет зарубежного налога. При отсутствии работы не обязательно сниматься с учета в качестве самозанятого. В феврале 2022 ЕС включил Россию в серый список налоговых юрисдикций и ввел ограничительные меры в одностороннем порядке. В ответ Минфин предложил приостановить действие соглашений об избежании двойного налогообложения сразу со всеми недружественными странами. Так, ранее было приостановлено налоговое соглашение с Латвией. Могут ли принудительно лишить статуса самозанятого Существуют риски снятия с учета по требованию ФНС из-за несоответствия критериям.
Причины принудительного лишения статуса 1. Отсутствие отказа от других налоговых режимов — это нужно сделать в течение месяца с даты регистрации самозанятости в приложении «Мой налог».
При прекращении деятельности могут быть негативные последствия для клиентов. Если самозанятый снялся с учета, не предупредив об этом заказчика, а тот перевел деньги, не выполнив функции налогового агента не удержал и не заплатил НДФЛ и не перечислил страховые взносы , налоговая за своевременную неуплату налогов наложит штраф и пени, доначислит неуплаченные налоги и страховые взносы. Во избежание рисков необходимо заранее оповещать заказчиков о смене статуса. Когда нужно платить двойной налог Если вы — самозанятый гражданин РФ и работаете в другой стране, у вас появляется налог на доход, полученный не на территории РФ. В таком случае возникает вопрос, нужно ли платить налог с этого дохода в бюджет России.
Если в течение предшествующего 12-месячного периода физическое лицо фактически находилось в России 183 календарных дня и более, то такое физическое лицо — налоговый резидент России; если менее 183 календарных дней, то такое физическое лицо — налоговый нерезидент России. Есть список стран , с которыми Россия подписала договоры об избежании двойного налогообложения. Находясь в одной из таких стран, через 183 дня россиянин будет обязан платить налоги по месту проживания. Если он находится в стране, где такой договор не подписан с РФ, возникает двойное налогообложение. Чтобы этого избежать, страны договариваются о том, как резиденты и нерезиденты двух государств будут платить налоги. Стоит учитывать, что эти соглашения не распространяются на НПД, который нельзя зачесть в счет зарубежного налога.
Источник доходов определён договором — трудовым или ГПХ. Важно, что человек, который уехал за рубеж, мог получить статус налогового резидента другой страны.
В таком случае он должен был бы платить налоги там. В Skillbox Media есть статья о резидентах и нерезидентах. Прочитайте её, чтобы узнать больше о том, как платить налоги, если вы уехали из России. Для ИП и самозанятых статус налогового резидента ничего не меняет. Что меняла первая версия законопроекта. Согласно документу, повышенную ставку НДФЛ должны были платить все нерезиденты, которые подходят хотя бы под одно из условий: Используют для работы российский сегмент интернета — то есть сайты в российской доменной зоне, местные сетевые адреса или серверы. Например, пользуются российскими сервисами электронного документооборота или берут заказы на бирже фриланса, расположенной в доменной зоне. Получают выплаты на счёт в банке, который находится в России.
Получают зарплату от российских организаций, индивидуальных предпринимателей ИП , российских подразделений иностранных компаний, нотариусов или адвокатов. С точки зрения законопроекта было не важно, получил ли нерезидент статус резидента в другой стране. Предполагалось, что, если законопроект примут, он начнёт действовать с 1 января 2024 года.
В случае утери письма она послужит доказательством того, что вы отправили документ вовремя. От года к году форма уведомлений может меняться. Актуальную всегда можно найти на этом сайте. Что будет, если не подать вовремя или подать некорректное уведомление Зависит от региона, но в общем случае компании грозит крупный штраф и временная приостановка деятельности: если правонарушение произошло в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге или Ленинградской области: штраф от 400 тыс. Проверяющие органы вправе привлечь компанию к ответственности в течение года после совершения правонарушения. То есть, если крайний срок подачи уведомления — 22. Оставьте заявку, мы перезвоним и проконсультируем.
Самозанятость, налоги, нерезидент РФ
Список стран, с которыми Россия подписала соглашение — на сайте Минфина Но на НПД такие соглашения не распространяются. Уплата налога в России не освобождает от уплаты налога в стране проживания. Также российский НПД не идет в зачет суммы иностранного налога. Но сниматься с учета в качестве самозанятого необязательно: за месяцы, когда у вас нет доходов от заказчиков из России, платить НПД не придется.
В Госдуме хотят отменить льготные налоговые режимы для уехавших самозанятых и ИП 26. Они же предусматривают рост налогов для уехавших индивидуальных предпринимателей. Для самозанятых, для индивидуальных предпринимателей в нашей стране сейчас созданы льготные налоговые режимы.
В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много — все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.
Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности. То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны. Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции в каждой стране свои нюансы , а также от взаимоотношений этой страны с Россией наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т. Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия: 1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок квартиры, авто и т. ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы. У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги.
В связи с этим Минцифры выступает против жестких ограничений на удаленную работу для таких специалистов. Почему это важно. Проекты законов о повышении налогов для ИП и самозанятых-нерезидентов могут быть рассмотрены Госдумой в весеннюю сессию 2023 года, прогнозирует Исаев.
Сбербанк предложил расширить список стран, граждане которых могут стать самозанятыми
Депутат Исаев заявил, что Госдума хочет повысить налог для самозанятых россиян за границей Фото: REUTERS В Госдуме разрабатывают законопроект, который предусматривает для уехавших из страны россиян лишение возможности работать в формате самозанятых, а также повышение налогов для индивидуальных предпринимателей за пределами РФ. Для того чтобы этим не злоупотребляли люди, уехавшие за границу, спикер Госдумы Вячеслав Володин предложил для них льготные режимы отменить", — сказал Исаев. По его словам, поправки предусматривают, что нерезиденты, то есть те, кто отсутствует на территории России более полугода - 183 дней, "должны либо оформить трудовые договоры, и тогда у них повысится налог, либо зарегистрироваться как индивидуальные предприниматели, но при этом не пользоваться теми льготами, которые установлены для этой категории в нашем законодательстве" Кроме того, инициатива подразумевает повышение налогов для уехавших из России индивидуальных предпринимателей.
Такой налог с российских доходов платят нерезиденты.
И, судя по комментариям из Госдумы, отмена льгот и повышение налогов будет тоже касаться только тех россиян, которые стали нерезидентами, то есть провели в России за год меньше 183 дней. С другой стороны, Минцифры пытается предотвратить отток работников противоположными мерами и готовит программу по возвращению, например, сотрудников IT-сферы.
Что значит нерезидент РФ?
Тут стоит отметить, что согласно пункту 2 статьи 207 Налогового Кодекса РФ нерезидентом признается физическое лицо, которое находилось на территории РФ менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного менее шести месяцев лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.
Минфин в своем письме от 20. Список регионов России где разрешена самозанятость Вот, что пишут: Частью 1 статьи 2 Федерального закона установлено, что применять НПД вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
В отношении обоих категорий заявителей на НПД, как россиян, так и иностранцев, применяются при этом одни и те же ограничения по «самозанятой» деятельности , установленные ч. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Покинувшие страну специалисты могут потерять не только статус «самозанятых»
По мнению председателя Госдумы Вячеслава Володина, неправильно давать преференции и льготы покинувшим нашу страну и потом ещё ждать, чтобы они вернулись обратно. Если в сумме брать, порядка 100 тыс. IT-специалистов находятся за пределами нашей страны», — заявил Шадаев. Глава Минцифры добавил , что ведомство не поддерживает введение законодательного запрета на удалённую работу в IT-компаниях для сотрудников, находящихся за границей. С другой стороны, Минцифры считает, что удалённая работа из-за границы в проектах по созданию и развитию государственных информационных систем неприемлема ради безопасности страны. Согласно тексту документа, в ТК РФ подготовлены поправки, запрещающие налоговым нерезидентам РФ заключать трудовые договоры об удалённой работе по ряду специальностей.
Является он резидентом или нет — не важно для специального налогового статуса.
Может ли самозанятый за границей работать с иностранными компаниями НПД оплачивается только в случае, если само физлицо со специальным налоговым статусом живет в России или его компания-заказчик находится на территории РФ. Работая с иностранной компанией и находясь за границей, налог с полученного дохода надо платить по законам другого государства. Если самозанятый формирует чек — его надо аннулировать и выбрать причину «Чек сформирован ошибочно». Желательно направить в ФНС уведомление, что доход был получен от иностранной компании, а самозанятый живет за границей приложить ксерокопию загранпаспорта с отметкой о въезде в другую страну. При наличии переплаты налога НПД или любого другого ее можно вывести или оставить на ЕНС в счет уплаты будущих платежей по налогам.
Что стало известно о законопроекте 25 апреля 25 апреля законопроект отозвали для доработки. Минфин дал пояснение : законопроект не должен был затрагивать сотрудников, которые работают по трудовым договорам. Он должен был коснуться только тех, кто работает по ГПХ. Компания из Тюмени работает с веб-дизайнером по договору ГПХ. С юридической точки зрения у пояснений Минфина нет силы. В ведомстве сказали, что документ дорабатывается на площадке Правительства РФ. Самозанятых и ИП законопроект не касается совсем. Даже если они не живут в России, ставки налога останутся прежними. Кто будет проверять статус резидента? Эту обязанность хотят возложить на работодателей и заказчиков. Она будет даже у иностранных компаний, которые платят по ГПХ или ещё и зарплату, как в первоначальной версии законопроекта в российском сегменте интернета. Иностранные юрлица обяжут удержать и перевести сумму налога в бюджет РФ. Что будет, если компания не начислит повышенный налог?
В настоящее время такая оплата часто производится с использованием «серых схем». Официальный путь выплат в настоящее время и сложен, и затратен финансово. Его упрощение позволит вывести из тени и сомнительных схем значительный объём операций. Это, например, разработчики, программисты, самозанятые, предоставляющие услуги по ремонту и малоэтажному строительству, smm-специалисты и представители ряда других профессий. На наш взгляд, приемлемым пороговым значением могла бы быть цифра в 6 миллионов рублей в год, - сказал директор дивизиона «Малый и микробизнес» Сбербанка Алексей Шашкин. Самозанятость — отличный инструмент для лёгкого старта своего бизнеса. Энергичная и лёгкая на подъём молодёжь ценит и предельную простоту, и отсутствие бюрократии в налоге на профессиональный доход. Многие представители молодёжи считают самозанятость первым шагом, своего рода тест-драйвом своего будущего бизнеса.
Резидентский статус для самозанятого не важен
Предложение рабочей группы Совета Федерации разрешить гражданам СНГ переходить на налоговый режим для «самозанятых» включено в общенациональный план восстановления. Если у нерезидента есть статус самозанятого или ИП, какие правила действуют в таком случае? Госдума 25 декабря обсуждала законопроект о повышении налоговой ставки для уехавших за границу россиян — самозанятых и индивидуальных предпринимателей. Разрабатываемые в Госдуме поправки об отмене преференций предусматривают повышение налогов для уехавших ИП, а также исключают возможность работы нерезидентов как.