Для ИП, которые в 2023 г. учитывали доходы по начислению и в 2024 г. получат оплату товаров, отгруженных в 2023 г., установлена переходная норма, согласно которой такие суммы оплаты в 2024 г. не облагаются (п. 12 ст. 4 Закона). В 2024 году в сфере налогообложения индивидуальных предпринимателей (ИП) произошли значимые изменения. В 2024 году все предприниматели перечисляют налоги и взносы единым налоговым платежом на единый налоговый счет — ЕНС. С 1 января 2024 года начинают действовать новые лимиты по доходам предпринимателей, которые хотят оставаться на упрощенке.
Изменения в нулевой декларации УСН для ИП в 2024 году
Важно: если у ИП на УСН «Доходы» нет работников, он может вычесть из налога все взносы, сократив сумму вплоть до нуля. А если есть хотя бы один сотрудник — налог можно уменьшить максимум наполовину. Важно, что на УСН «Доходы минус расходы» взносы не уменьшают налог напрямую, их включают в расходы и так снижают налоговую базу. Кроме того, в отличие от УСН «Доходы», взносы для вычета надо уплатить.
Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи: если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб. Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями: почтой; занести инспектору; онлайн. Подавать декларацию нужно в ИФНС по месту прописки самого предпринимателя, независимо от того, где именно ИП ведет свою деятельность. Если планируется отправка документов по почте, делать это нужно ценным письмом с полным описанием вложения. Это снижает риск возникновения недоразумений по вине почтовой службы. Второй вариант — занести лично в ИФНС. Главная сложность в этом случае — возможные очереди. График работы службы можно уточнить на сайте ФНС. Обязательно подготовить 2 копии декларации. Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2024 год по УСН для ИП — сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП цифровую подпись. Что нужно знать о заполнении декларации Бланк форма налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1. Для плательщиков торгового сбора — 2. Разделы 1. Начинать проще со второго раздела, а только потом возвращаться к первому. Незаполненные страницы распечатывать и прикладывать к отчетности не нужно. Общие правила: Все суммы проставляются в рублях, округляются математически. Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались. Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
Все поля, предназначенные для отражения суммовых показателей, заполняются прочерками нулями — при заполнении через программу ФНС "Декларация" : Полную версию образца нулевой 3-НДФЛ для ИП можно скачать отсюда. Отчитаться за 2023 год ИП можно до 02. Отчетная дата перенесена с 30 апреля 2024 г.
Через дробь записывается код и полный номер статьи закона, допускающего снижение ставки. Коды находятся в 5-ом приложении инструкции по заполнению документа. Заполнение нулевой декларации Если предприниматель не работал в отчетном периоде и не снимался с учета, он все равно должен подавать отчетность, в данной ситуации - нулевую декларацию. Вряд ли для вас это новость, но пока ИП не будет ликвидировано, бизнесмен обязан уплачивать страховые отчисления и отчитываться в ФНС. Есть ряд особенностей, характерных при заполнении нулевой декларации. Титульная обложка заполняется так же, как в закрывающей декларации, а далее необходимо выбрать лишь те листы, которые подходят по объекту налога. Обратите внимание: В нулевой декларации не нужно заполнять строки с 140 по 143, в которых пишется сумма страховых взносов для снижения налога, потому что не было дохода, значит - не будет и налогов. Документ можно передать налоговикам одним из следующих способов: Непосредственно посетив налоговую с документом на бумаге. Отправкой декларации на бумаге по почте в адрес инспекции. Самостоятельной онлайн-подачей путем установки и изучения сразу нескольких программ.
Сдача 20 форм отчетности через личный кабинет налогоплательщика-ИП уже доступна
Организация представителя:? Если представитель является сотрудником организации, которая представляет интересы налогоплательщика, то указывается полное наименование организации. Данное поле не является обязательным. Документ представителя:?
Если декларация подается не лично налогоплательщиком, а его представителем, в данное поле вписывается документ, удостоверяющий полномочия. Если заполнено это поле, необходимо, в обязательном порядке, заполнить поле "Представитель налогоплательщика". При необходимости, выясняется здесь.
Например в первых двух квартала один ОКТМО, в 3 и 4 кварталах другой: 11111111-11111111-22222222-22222222. Дата подачи документа. Если декларацию планируете подавать завтра, именно завтрашнее число и указывается.
Можно оставить поле пустым, но при подаче декларации не забудьте на страницах, в которых есть поле "Дата", вписать ее от руки. При установленной галочке "Декларация для печати", при нажатии кнопки "Рассчитать", вы получите ссылку на сформированную декларацию. Если галочка будет снята, результаты расчетов будут выведены непосредственно на этой странице.
Полученная таким образом декларация может быть использована в качестве шаблона при подготовке отчетности для подачи в налоговую инспекцию. Возможно формирование декларации без водяных знаков, тогда декларация полностью готова для предъявления в налоговую инспекцию. Для этого необходимо нажать кнопку "Без водяных знаков" и оплатить 128 рублей либо 159 руб.
При оплате 350 рублей вы дополнительно получаете промежуточные расчеты и советы по оптимизации налогов. Декларация для печати 128 руб. Доступ к сервису на 24 часа только декларация 159 руб.
ИНН в декларации? Если вы оплатите 128 руб. При оплате 159 руб.
При оплате 350 руб. Нажимая кнопку «Рассчитать» вы, тем самым, соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных. Видеоинструкция FAQ часто задаваемые вопросы 1.
Я оплатил а заполнение декларации, а слово «Образец» не исчезло Вначале убедитесь, что платеж прошел.
Также закреплено , что ИП без сотрудников может уменьшать налог при ПСН на страховые взносы в полном объеме. Уведомление о таком уменьшении можно теперь подать и через личный кабинет налогоплательщика. Установлен порядок отказа налоговым органом в уменьшении налога при ПСН на страховые взносы.
С 31 июля 2023 года страховые взносы ИП «за себя» считаются подлежащими уплате в календарном году, в котором применялась ПСН, в том числе в случае, если срок их уплаты приходится на первый рабочий день следующего года то есть перенесен из-за выходных и праздников по правилам НК РФ. При этом страховые взносы, уплаченные после 31 декабря 2022 года за расчетные периоды, предшествующие 2023 году, уменьшают исчисленную сумму налога за периоды 2023 - 2025 годов. С 1 января 2024 года введено новое правило : налоговый орган пересчитает уменьшение налога при ПСН на сумму страховых взносов и пособий, если по итогам года, в котором произошло такое уменьшение, будет установлено, что налог уменьшен в размере, превышающем размер исчисленных в этом календарном году страховых взносов, и это произошло в следующих случаях: статус ИП в середине годы был утрачен; ИП стал самозанятым и перешел на уплату налога на профдоход; страховые взносы были уменьшены, поскольку ИП проходил военную службу, ухаживал за ребенком или по иному основанию, предусмотренному п. Перерасчет инспекторы смогут сделать не позднее 2 лет со дня окончания срока действия патента.
О перерасчете известят через личный кабинет налогоплательщика, либо по почте заказным письмом если доступ к кабинету отсутствует.
А вот подраздел 1. Форму 6-НДФЛ при нулевой зарплате формально сдавать не надо — она нужна, когда ИП начисляет доход в пользу физического лица. Иначе он не налоговый агент, а следовательно, не обязан представлять «нулевую» форму 6-НДФЛ. Но если, скажем, в первом квартале доход от ИП получил хотя бы один человек, а затем выплат до конца года не было, ИП обязан представить 6-НДФЛ за первый, второй, третий кварталы и год. Затем налоговая будет ждать расчет и по итогам первого квартала следующего года и, не дождавшись в течение 20 рабочих дней, может заблокировать счет ИП. Потому надо выбирать: представить нулевой 6-НДФЛ или направить в налоговую уведомление, почему ИП делать этого не будет. Если предприниматель не вел деятельность, но забыл отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и отчитываться по всем формам.
Его вы найдете в нашем материале в комплекте с подсказками по заполнению и представлению. Специальной формы нулевого отчета не существует. Для таких случаев используется бланк 3-НДФЛ. Срок представления нулевого отчета такой же, что и у обычной декларации: В 2024 году период, в течение которого можно сдать декларацию, удлиняется за счет попадания крайней отчетной даты на нерабочие дни.
Декларация при закрытии ИП в 2024 на УСН
Если декларация заполняется действующим ИП и подаётся за год – пишем 34. Нулевая декларация, в соответствии с новыми изменениями, будет обязательной для ИП в 2024 году. с 1 января 2024 года декларирование вводится для руководителей и учредителей (участников) юридических лиц, а также ИП и их супругов.
Какую отчетность должны сдавать ИП в 2024 году
При этом до 01. Никакой отчетности по страховым взносам ИП за себя не предусмотрено. Налоги ИП для разных случаев Далее рассмотрим, как платить налоги ИП в 2024 году при применении различных систем налогообложения. ИП на общей системе ИП, применяющие общую систему налогообложения, уплачивают два налога — НДФЛ и НДС, если, конечно, по последнему налогу не получено освобождение по какому-либо основанию. Оформите пробный бесплатный онлайн-доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию. Порядок перечисления НДФЛ в связи с предпринимательской деятельностью подразумевает под собой следующие действия: ежеквартальное перечисление авансов по НДФЛ до 28-го числа месяца после завершения отчетного квартала; представление уведомлений об исчисленных налогах по итогам 1-го квартала, полугодия и 9 месяцев до 25-го числа месяца после завершения отчетного квартала; подача декларации по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего за отчетным года; уплата НДФЛ до 15 июля следующего за отчетным года. Уведомления об исчисленных налогах с нулевыми показателями не подаются. Есть основание полагать, что для учета уплаченных взносов при расчете аванса следует подать заявление о распоряжении положительным сальдо ЕНС путем зачета в счет уплаты взносов. Были также разъяснения в отношении УСН доходы , что взносы могут считаться уплаченными также при наличии достаточного сальдо на ЕНС, то есть без подачи заявления на зачет. По НДС подавать уведомления об исчисленных налогах не надо, так как декларация представляется до срока уплаты налога.
Порядок уплаты налогов ИП в 2024 году на упрощенке не зависит от объекта налогообложения. Как сформировать учетную политику на УСН «доходы», читайте здесь.
Минимальная фиксированная сумма этих платежей в 2023 году составляла 45 842 рубля.
В 2024 будет — 49 500 рублей. При этом взносы в фиксированной сумме 45 842 рубля 49 500 рублей за 2024 год необходимо было перечислить в любое время до конца 2023 года. Хотя можно это сделать заблаговременно.
Предположим, что ИП из примера всю сумму взносов уплатил в отчетном году. И дробил ее на части, чтобы снижать каждый авансовый платеж. Он применяется с отчетности за 2023 год.
Если просрочить подачу на более чем 10 рабочих дней, то налоговая вправе приостановить операции по счету, согласно закону. Также вышеупомянутое нарушение ведет к штрафу.
Раздел 2. В строках 120-123 указываете вашу ставку налога. В поле 101 пишите «1», в 102 - «2». Дальше - прочерки. Важно: Разделы 2. Если адрес регистрации меняли, заполняете еще 030, 060, 090.
В остальных полях пишите прочерки Раздел 2. Вам достаточно выбрать своё ИП из налоговой базы и внести сведения для заполнения. Сервис сам распределит данные в поля документа.
Штраф за неподачу нулевой декларации 1. Декларация называется нулевой, потому что в ней нет базы для расчета налога и налога к уплате тоже нет. Сдают такую декларацию все ИП, которые не работали в прошедшем году и не имели дохода. При нулевом доходе заполняется титульный лист, а дальше ставятся нули. ИП без дохода подают нулевую декларацию за 2022 год на обычном бланке 1152017 от 2020 года.
Заполнить надо титульный лист и еще пару строк, а вместо сумм поставить прочерки. В 2023 году вступит в силу новая декларация УСН, но сдавать ее будем в 2024 году. Если подача повторная, укажите порядковый номер корректировки. При отчете за год, в налоговом периоде пишите код «34», а в поле «по месту нахождения учета » ИП — «120».
Единая (упрощенная) декларация за 1-й квартал 2024 года: особенности заполнения
Компании не позднее 25 марта 2024 года (а ИП не позднее 25 апреля) должны подать декларации по УСН за 2023 год. Главная. Пресс-центр. Новости. Напоминаем о необходимости представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 2 мая 2024 года. Следовательно, в 2024 году будет применяться декларация УСН, утвержденная приказом № ЕД-7-3/958@, но в новой редакции (с изменениями, предусмотренными приказом от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@). Важные новости для индивидуальных предпринимателей, которые будут иметь особое значение в 2024 году: изменения по налогам для ИП, фиксированным взносам и взносам за работников. Нулевая декларация, в соответствии с новыми изменениями, будет обязательной для ИП в 2024 году. В 2024 году выбора нет: ИП и ООО будут сдавать декларацию по форме, утвержденной приказом ФНС № ЕД-7-3/1036@.
Единая упрощённая декларация за 1 квартал 2024 года
Как заполнить 3-НДФЛ с помощью программы — инструкция. Отчитаться за прошедший 2023 год нужно по актуальному шаблону отчетного документа, предусмотренному специальным Приказом ФНС России от 29. В новой форме изменены штрих-коды, а также обновлены некоторые страницы. Все изменения более коснутся физических лиц, чем предпринимателей, подающих в текущем 2024 году нулевые декларации по НДФЛ за отчетный 2023 год. Как и предыдущие варианты, обновленный шаблон содержит титульную составляющую и два главных раздела первый, второй. Помимо этого, актуальная форма 3-НДФЛ включает еще 10 листов, в том числе — 8 приложений и 2 поясняющих расчета к соответствующим приложениям. Данные приложения заполняются физлицами при разных обстоятельствах, если в этом возникает необходимость.
Как правило, предприниматели, осуществлявшие деятельность в отчетном 2023 году, заполняют третье приложение к 3-НДФЛ, отражающее предпринимательские доходы и затраты, а также второй 2 раздел, первый 1 раздел, титульную составляющую декларации. Если предприниматель не осуществлял деятельность в отчетном 2023 году, он подает нулевой отчет, заполняя при этом только второй 2 раздел, первый 1 раздел, титульную составляющую.
Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства и прописки вести бизнес по региональным налоговым ставкам — это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения. Изменение затронет сотрудников на удаленке, которые проживают за пределами РФ, но при этом числятся в штате российских компаний. До 49 500 руб. Напомним, что эту сумму необходимо платить даже в том случае, если предприниматель не имеет дохода и сдает нулевую декларацию. Если доходы ИП превысят 300 000 руб.
То есть, больше не получится формировать платежки со статусом 02 на разные КБК, так как все налоги и взносы в составе ЕНП нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК единого налогового платежа 18201061201010000510 до 28 числа месяца, в котором наступает срок оплаты.
Его ИП заполняет, если имеет основания для применения пониженной налоговой ставки. Через дробь записывается код и полный номер статьи закона, допускающего снижение ставки. Коды находятся в 5-ом приложении инструкции по заполнению документа. Заполнение нулевой декларации Если предприниматель не работал в отчетном периоде и не снимался с учета, он все равно должен подавать отчетность, в данной ситуации - нулевую декларацию. Вряд ли для вас это новость, но пока ИП не будет ликвидировано, бизнесмен обязан уплачивать страховые отчисления и отчитываться в ФНС. Есть ряд особенностей, характерных при заполнении нулевой декларации. Титульная обложка заполняется так же, как в закрывающей декларации, а далее необходимо выбрать лишь те листы, которые подходят по объекту налога.
Обратите внимание: В нулевой декларации не нужно заполнять строки с 140 по 143, в которых пишется сумма страховых взносов для снижения налога, потому что не было дохода, значит - не будет и налогов. Документ можно передать налоговикам одним из следующих способов: Непосредственно посетив налоговую с документом на бумаге. Отправкой декларации на бумаге по почте в адрес инспекции.
Плательщики сбора за торговлю в Москве дополнительно вносят информацию в подраздел 2. Разобраться с заполнением титульного листа просто: правила стандартные для всех. Далее рассмотрим, что заполнять в разделах. Здесь отражаются налоги и авансы ИП, уплаченные раньше даты закрытия и по формуле рассчитывается итоговая задолженность в бюджет. Важно учесть: новая графа 101 в данном разделе предусмотрена только для предпринимателей, которые совмещают УСН с патентом и теряют право на использование ПСН. В 124 графе ИП должен обосновать использование региональной ставки если власти субъекта приняли соответствующий закон.
УСН: сроки сдачи отчетности организациями и ИП в 2024 г.
Налоговая отчетность ИП в 2024 году. С 1 января 2024 года организациям и ИП нужно будет по новым формам направлять в налоговые органы справки для представления социального налогового вычета в ускоренном порядке. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) важно знать, что нулевка для ИП представляет собой декларацию без дохода, которую они могут подать в случае отсутствия доходов за отчетный период. Декларацию за 2024год необходимо подать не позднее 25.04.2025г (подп. В статье вы найдете инструкцию, как ИП отправить декларацию через личный кабинет налогоплательщика в 2024 году на сайте ФНС.
Сдача 20 форм отчетности через личный кабинет налогоплательщика-ИП уже доступна
Стоит обратить внимание на приложения. Также добавили еще одно приложение, связанное с иностранными физлицами, застрахованными по отдельным видам соцстрахования. Эти изменения начнут действовать с начала 2024 года. Декларация по УСН упрощенной системе налогообложения Здесь произойдут небольшие технические изменения. Однако новая форма применяется уже для сдачи данных за 2023 год, так что обратите внимание на этот момент. Сдать документы можно не позднее 25. Расчет для налоговых агентов Здесь из первого раздела убрали строку со сроком уплаты, а строку 040 заменили на 3 отдельных, чтобы детализировать информацию.
Не забывайте, что эту форму нужно сдать не позже 25. В 2024 году планируются изменения и в других отчетностях, например в ЕФС-1 или персонифицированных формах. На данный момент эти изменения находятся в стадии проектов.
Штраф за неподачу нулевой декларации 1.
Декларация называется нулевой, потому что в ней нет базы для расчета налога и налога к уплате тоже нет. Сдают такую декларацию все ИП, которые не работали в прошедшем году и не имели дохода. При нулевом доходе заполняется титульный лист, а дальше ставятся нули. ИП без дохода подают нулевую декларацию за 2022 год на обычном бланке 1152017 от 2020 года.
Заполнить надо титульный лист и еще пару строк, а вместо сумм поставить прочерки. В 2023 году вступит в силу новая декларация УСН, но сдавать ее будем в 2024 году. Если подача повторная, укажите порядковый номер корректировки. При отчете за год, в налоговом периоде пишите код «34», а в поле «по месту нахождения учета » ИП — «120».
В документе указываются данные на титульной странице, а в разделах проставляют нули. Не используете ИП? Сэкономьте до 45 000 рублей взносов за год! Закрыть ИП можно за 3 дня. Открыть еще быстрее. Если сейчас вы не используете ИП, то вы можете легко ликвидировать его с помощью нашего сервиса, а потом при необходимости открыть снова бесплатно в любой момент. Закрыть ИП Подробнее 2.
Что нужно сделать, чтоб не попасть в 3-й этап всеобщего декларирования, если предпринимательская деятельность не ведется? Чтобы избежать привлечения к 3-му этапу всеобщего декларирования в случае, когда фактически предпринимательская деятельность отсутствует, рекомендуется до конца года провести следующие действия: 1. Если вы являетесь ИП, но не ведете деятельность, вы можете обратиться в Управление государственных доходов по месту жительства для закрытия ИП в упрощенном порядке.
Если вы уже не являетесь руководителем юридического лица, но не изменили регистрационные данные юридического лица, вы можете откорректировать данные путем подачи уведомления на веб-портале egov. Со списком руководителей бездействующих юридических лиц можно ознакомиться на сайте kgd. Если вы являетесь руководителем учредителем юридического лица, не ведете и не планируете продолжать предпринимательскую деятельность, рекомендуется обратиться в управление государственных доходов по месту регистрации предприятия.