Курсы по бухгалтерии, налогам: на практическое задание: также ознакомиться с нашим в. Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2023). 1.2. Закон субъекта Российской Федерации о введении в действие специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" должен содержать положение о вступлении в силу указанного закона субъекта Российской Федерации не ранее чем по истечении одного месяца.
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Учитывайте все требования и ограничения, которые устанавливает Закон о самозанятых от 27.11.2018 № 422‑ФЗ. Самозанятые: виды деятельности. Ограничения в части деятельности содержатся в п.2 ст.4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Кто не может применять специальный налоговый режим для самозанятых? (виды деятельности). Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" от. Федеральный закон от 15 декабря 2019 г. N 428-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального. Виды деятельности, которые самозанятым осуществлять запрещено (полный перечень прописан в ч. 2 ст. 4 закона о налоге для самозанятых).
Кто такие самозанятые граждане
- Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
- Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
- Кому подходит этот налоговый режим
- Самозанятый гражданин: виды деятельности 2023 полный список
- Кто подпадает под понятие «самозанятый гражданин»
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
С точки зрения банковского дела, введение спецрежима для самозанятых означает появление в банках клиентов нового типа без появления какой-либо отдельной категории банковских счетов для них. Самозанятый гражданин вправе использовать свой обычный текущий счет для получения доходов от "самозанятой деятельности". Если специальный налоговый режим применяет индивидуальный предприниматель, то учет денежных средств ИП осуществляется на счете 40802 см. Официальные реквизиты нормативного акта: Федеральный закон от 27.
Он ввел режим НПД, установил ставки и правила работы. В нем написано, кто может работать по НПД, что для этого нужно и что может помешать. Специально читать его не нужно — мы достали из него все самое важное и ниже будем неоднократно на него ссылаться. Зачем нужна самозанятость.
Чтобы начать работать официально. С помощью НПД государство легализует граждан с теневыми трудовыми доходами. Им предложили выгодный налоговый режим с небольшими ставками и простую регистрацию. Самозанятые граждане показывают доход от подработок и бизнеса, платят налоги и не получают штрафы за работу без оформления ст.
В каких регионах работает «самозанятость». Во всех регионах России. С начала 2020-го к эксперименту присоединили еще 19 регионов. Обратите внимание НПД — это временный эксперимент.
Он будет работать 10 лет, до конца 2028 года п. Затем самозанятые перейдут на иной налоговый режим. Как работает самозанятость Как работают самозанятые граждане: как понять, какую отчетность сдавать? В какую налоговую ходить?
Где регистрироваться и вести деятельность? Государство упростило основные моменты — никуда ходить и ничего сдавать не нужно. Регистрируетесь онлайн и работаете как раньше. Как контактировать с ФНС.
Дистанционно, через приложение « Мой налог ». Его можно скачать на смартфон или пользоваться на сайте налоговой. Лично ходить в ИФНС за квитанциями и справками не нужно. Как платить налоги по НПД.
Тоже дистанционно. Самому ничего считать не нужно. Самозанятый гражданин формирует в приложении чеки, указывает сумму дохода и источники его получения. Все остальное автоматизировано: ИФНС сама посчитает налог, пришлет уведомление и напомнит до какого числа нужно его оплатить.
Платить можно прямо в телефоне.
Но только если заказчиками их услуг не выступают настоящие и бывшие работодатели если с момента увольнения прошло менее двух лет. Это сделано, чтобы компании не начали массовый «перевод» своих курьеров в самозанятых. Услуги маркетолога Письмо Минфина от 06. Ограничения все те же, что и для курьеров: нельзя сотрудничать с текущим или бывшим работодателем. Риэлторская деятельность В письме Минфина от 22. Продажа товаров Перепродажа напрямую запрещена законом. Но исключением является продажа имущества, которое до этого использовалось для личных домашних нужд. Также в письме ФНС от 19.
Теоретически, если на закупленных футболках самозанятый напечатает изображения, они могут считаться авторской продукцией и подлежать легальной продаже. Другие виды деятельности Среди официально разрешенных вариантов заработка для самозанятых: юридические услуги письма Минфина от 30.
На НПД нельзя перейти для оказания услуг по доставке товаров с приемом платы за них в интересах других лиц. Однако есть исключение: НПД подойдет, если самозанятый при расчетах использует онлайн-кассу, зарегистрированную непосредственным продавцом пп.
Оказывать иные услуги в интересах третьих лиц также не получится. Исполнять поручения и выступать агентом или комиссионером на НПД запрещено пп. Таким образом, из-за увеличения налоговой нагрузки на граждан, самые предприимчивые из них стремятся найти схему ухода от налогов. Самозанятость исключает наем работников.
Законодательство о самозанятых
Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона. Законом установлены некоторые виды деятельности, не подходящие для самозанятости. Федеральный закон № 422-ФЗ. Орган власти: ГД ФС РФ, Вид документа: Федеральный закон, Номер: 422-ФЗ, Дата принятия: 27.11.2018, Редакция от: 28.12.2022, Актуальный текст.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
То есть, если человек параллельно работает по трудовому договору, его зарплата в этих 2,4 миллионах не учитывается. Нельзя использовать труд наемных рабочих. Некоторые обходят это ограничения, сотрудничая с другими самозанятыми по договору ГПХ, но нужно быть внимательнее — чтобы ФНС не переквалифицировала отношения в трудовые. Нельзя заключать договор с бывшим работодателем в течение 2-х лет после увольнения. Это было сделано, чтобы работодатели не злоупотребляли законом и не переводили массово сотрудников на работу по НПД вместо трудовых отношений. В целом возможности и ограничения режима самозанятости выглядят так: Виды деятельности для самозанятых в 2024 году Исчерпывающего перечня того, чем может заниматься самозанятый, нет. Здесь действует принцип «что не запрещено, то разрешено». Дело в том, что в экономике существует огромное множество разных видов услуг, работ и мини-производств, которые неизвестны даже законодателям. И если выбранный вид деятельности не противоречит прямым запретам, перечисленным выше, то самозанятый гражданин может работать по нему, не нарушая закон. При регистрации самозанятый выбирает вид деятельности, по которому будет работать дальше об этом ниже , но, помимо этого, название услуги, работы или проданного товара он вносит в чек вручную: После формирования нескольких чеков с разными наименованиями услуг они остаются в памяти и появляются во всплывающем окне при создании следующего чека.
Далее разберем полный список видов деятельности самозанятых на 2024 год с примерами конкретных профессий. IT-сфера Это одна из самых востребованных на сегодняшний день сфер для самозанятых. Программисты и другие айтишники могут оказывать услуги как на стационарном рабочем месте, так и удаленно. И если крупные IT-компании чаще предпочитают трудовые договоры, то другие организации заказывают создание и оформление сайтов, ремонт компьютерной техники, услуги, связанные с внедрением и обслуживаем программных продуктов, в том числе и у самозанятых. Сюда относятся следующие виды деятельности: создание сайтов; доработка сайта или отдельных его модулей, разработка с нуля различных плагинов и шаблонов; разработка программного обеспечения, баз данных; услуги по верстке и дизайну; администрирование сайтов; контент-менеджмент, редакторская работа, связанная с контентом на сайтах; услуги мастера по ремонту компьютерной техники и др. Долгое время открытым оставался вопрос, входит ли в перечень разрешенных видов деятельности для самозанятых продажа компьютеров. Точку поставило Письмо департамента налоговой политики , в котором сказано: если специалист собрал системный блок из отдельных узлов и деталей, то такой ПК он может продать и заплатить НПД. Во всем этом есть только один важный момент: годовой доход самозанятого ограничен 2,4 миллионами рублей. А в нынешнее время месячный заработок программиста более 200 тысяч рублей не выглядит чем-то невозможным.
Образовательная сфера Эта сфера стала востребованной после пандемии 2020 года. И для самозанятых, имеющих специальное образование и навыки, есть полная возможность проявить себя в этой области. Они могут вести уроки удаленно, проводить тренинги, вебинары или продавать курсы. При выдаче чека можно указать, за что конкретно получена оплата: услуги репетира; подготовка к ЕГЭ; онлайн-курсы и т. На этом образовательная сфера не заканчивается: можно обучать вокалу, игре на гитаре, вязанию и прочим навыкам.
Далее инспекция обязана направить физическому лицу информационное сообщение о постановке на учёт плательщика налогов на профессиональный доход — НПД. Даётся 3 рабочих дня со дня постановки на учёт для предоставления этой информации налогоплательщику. Если налогоплательщик ведёт деятельность, связанную с имущественными правами, предоставлением услуг и т. Можно работать одновременно в нескольких регионах, такая информация не может стать причиной отказа в принятии на регистрацию.
Менять регион можно один раз в год. Как отказаться от участия в специальном налоговом режиме Если после начала работы налогоплательщик решил отказаться от принятия участия в тестовом налоговом режиме, следует направить заявление в органы налоговой инспекции, после чего на следующий день инспектор снимет его с учёта. Это может понадобиться в тех случаях, если принято решение прекратить конкретный вид деятельности, по которому прошла регистрация на новую систему налогообложения. Также налоговики могут самостоятельно прекратить участие физического лица в программе, после чего снять его с учёта, при выявлении нарушения требований к спецрежиму. Одна из причин — превышение лимита доходов 2,4 млн. Как будет рассчитываться налог Средства, полученные налогоплательщиками от реализации товаров, и от других видов самозанятой деятельности, будут контролироваться инспекторами автоматически. Чеки будут через мобильное приложение попадать напрямую инспектору, который согласно введённым данным станет начислять сумму налога. По чекам инспектора смогут увидеть всю необходимую информацию, после чего применят необходимую ставку. Расходы, которые были в текущем отчётном месяце, не влияют на изменение ставки по доходам.
Поэтому, если на конец периода вы рассчитались по счетам, ставка будет применяться согласно сумме прибыли. Ежемесячно 10 числа инспектор будет через приложение направлять уведомление о налоге за прошлый отчётный месяц. Если сумма будет составлять менее 100 рублей, уведомления не придёт, так как она автоматически будет причислена на следующий расчётный месяц. Пересчёт начинается вестись с 25 числа текущего месяца. Если плательщик НПД получает доходы с различных видов деятельности, в отношении которых установлены разные виды ставок, то по каждому из них налоговая база будет определяться отдельно. Порядок начисления и уплаты налога Формула для расчёта НПД налоговой инспекцией, согласно ч. НВ — налоговый вычет.
В письме Минфина РФ от 07. Поэтому проценты по вкладам не могут относиться к доходам, облагаемым НПД ч. Нет больничных и декретных выплат Граждане, являющиеся плательщиками НПД, вправе не регистрироваться в ФСС и не платить страховые взносы.
При болезни или отпуске по беременности и родам самозанятые не получат больничных и декретных выплат. Сейчас плательщики НПД могут застраховаться добровольно. Однако существует вероятность, что в скором времени эту норму отменят — вопрос уже обсуждает Минэкономразвития РФ. Получить имущественный вычет по НДФЛ они не могут. Однако по письму Минфина РФ от 07.
В социальных сетях существуют сервисы, которые могут практически заменять полноценный магазин, например витрина Вконтакте. На иностранных площадках. Например, через Ebay или марктеплейс товаров ручной работы Etsy. Через офлайн-магазин. По закону самозанятым не запрещено арендовать помещение для магазина, но торговать в них можно только тем, что произведено самостоятельно.
Кроме того, для торговли в некоторых помещениях например, в кондитерской , самозанятости может не хватить, и без статуса ИП работать будет нельзя. Любопытно, что собственный товар не обязательно нужно создавать с нуля - можно приобретать материалы, заготовки и другой товар для сборки и переработки, чтобы в итоги получился другой товар. Например, можно: купить заварочный чайник, разрисовать и продать; купить ткань и каркас, собрать кресло и продать; купить листы бумаги нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии и продать; создать флористические композиции и букеты из цветов пояснение дал Минфин изготавливать электротовары, в том числе из материала заказчика Письмо Минфина по этому поводу. Они также могут быть самозанятыми, что сулит как определенные удобства, так и недостатки. Поскольку обычно фитнес-тренера действуют не как самостоятельные единицы, а получают свою клиентуру от клубов, то самозанятость для них - эта большая степень свободы от работодателя, чем при работе по найму. Также это более простая форма предпринимательства, чем ИП. Чтобы работодатели не злоупотребляли открывшимися возможностями значительно снизить налоговое бремя, сотрудник, последние 2 года проработавший в клубе по трудовому договору, не может быть оформлен как самозанятый. Отметим, что открыть спортивный зал самозанятому нельзя. Хотя федеральный закон от 27. Сделать это физлицу, не имеющему статуса ИП, невозможно.
Да и нанимать сотрудников самозанятому тоже нельзя. Поскольку мир столкнулся с ковидом и ограничениями в работе фитнес-клубов, для работе в формате самозанятости может подойти идея заработка на онлайн-тренировках. О том, как грамотно организовать онлайн-бизнес и адаптировать свою работу в онлайне, мы писали в этой статье. Другие бизнес-идеи в спортивной сфере можно найти здесь. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил. Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП. Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц ИП или ООО , работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще - учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости.
На НПД охотно переходят фотографы и операторы, выполняющие работу на заказ, желающие либо легализовать свою деятельность, либо упростить процессы от ведения ИП. Многие популярные и неочевидные бизнес-идеи для фотографов вы можете найти в этой подборке. Самозанятыми могут стать и представители других творческих профессий, например, художники 20 идей заработка для них - здесь , а также блогеры. Блогерство сегодня становится полноценной профессией, поэтому у блогеров и возникает потребность в получении официального дохода. И если топовые блогеры делают на блогерстве бизнес и регистрируют ИП, что дает им возможность нанимать на работу вспомогательный персонал, то начинающему блогеру, которому не нужен штат, и не хочется платить обязательные отчисления за себя, и сдавать декларацию в ФНС, проще всего стать самозанятым. Так что формат самозанятости на эту деятельность отлично ложится. Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки. Его можно привлекать для различных консультаций для бизнеса и обычных граждан, для помощи в составлении договоров и защиты интересов своих клиентов в суде. Но, все же, самозанятые могут оказывать не все виды услуг. Особый статус, не позволяющий заниматься своей профессией как самозанятые, например, имеют адвокаты, медиаторы и нотариусы.
Из-за коронавирусных ограничений все больше людей уходит во фриланс и переходит на самозанятость. Выгоднее прибегать к услугам самозанятых стало и компаниям. Исполнителей на удаленку они ищут через сервисы типа Freelance. Отдельно выделим профессию компьютерный мастер. При появлении НПД вопросы вызвала деятельность по ремонту и продаже компьютеров и ноутбуков. Если же вы искали подходящую бизнес-идею, но не нашли, возможно, вас заинтересуют подборки с идеями заработка не выходя из дома , через телефон , варианты заработка на своем авто или Газели, а также способы заработка на писательстве.
Кто такие самозанятые и зачем ими становиться
- Перечень видов деятельности, которые относятся к категории самозанятым:
- Самозанятые виды деятельности в 2024 году - список, налоги | Современный предприниматель
- Вкратце: что разрешено и запрещено делать самозанятым
- Банковская библиотека
- Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
- Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
| 20 бизнес-ниш для самозанятых | Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ. |
| Самозанятый: полный список видов деятельности | Разберемся, какими видами деятельности может заниматься самозанятый. |
| Налог на самозанятых граждан 2024 | Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. |
Статус самозанятого: ограничения для плательщиков НПД
Виды деятельности Закон 422-ФЗ не устанавливает, специалисты каких профессий могут перейти на специальный налоговый режим НПД. Закон о самозанятых гражданах – текст, виды деятельности самозанятых, комментарии. Разберемся, какими видами деятельности может заниматься самозанятый.
Самозанятые: кто ими может быть, отчетность, виды деятельности
Определены ли в законе конкретные виды деятельности? Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Это прямой запрет, прописанный в законе о самозанятых №422-ФЗ. Виды деятельности для самозанятых в 2024 году: список разрешенных и запрещенных профессий. Федеральный закон № 422-ФЗ.
Что ещё нужно учесть
- Самозанятые в 2024 году: изменения, виды деятельности, налоги, закон
- Что такое бонус по налогу для самозанятых и как его получить
- Виды деятельности для самозанятых: чем можно и чем нельзя заниматься плательщикам НПД
- Какие услуги может оказывать самозанятый в 2024 году